Informes de auditoría interna de OIG publicados desde 1995

Título: Cobro de deudas por préstamos del Título I del Centro de Operaciones Financieras, División Recuperación de Bienes, Albany, NY

Completamos una auditoría sobre las actividades de cobro de reclamos por préstamos del Título I administradas por el Centro de Operaciones Financieras (Centro) del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD, por sus siglas en inglés), División Recuperación de Bienes, en Albany, New York. Los objetivos de la auditoría fueron determinar si el Centro administraba sus actividades de cobro de deudas del Título I: (1) en cumplimiento con las leyes y reglamentaciones aplicables y (2) de manera efectiva para proporcionar el máximo beneficio a HUD. Nuestro trabajo contempló las actividades de cobro de deudas del Título I durante los años fiscales 2003 y 2004.

La auditoría reveló que, mientras el Centro cumplía en general con las leyes y reglamentaciones aplicables, existían puntos débiles en los controles sobre cobros de deudas del Título I. Específicamente, (1) el Centro recibió directamente considerables importes de pagos en vez de recibirlos en una caja bloqueada establecida o por transferencia electrónica de fondos; (2) no se habían establecido controles adecuados sobre la recepción, registro y procesamiento de cobros en el Centro, y (3) los procedimientos para el procesamiento de pagos de deudas no habían sido actualizados. Estas deficiencias tuvieron lugar debido a que el sistema de información de administración del Centro no capturó el monto total de los pagos de deudas recibidos y procesados en el Centro.

Recomendamos que el director del Centro establezca e implemente controles y procedimientos para asegurar que (1) los pagos de deudores sean remitidos directamente a una caja bloqueada o mediante transferencia electrónica de fondos; (2) toda la correspondencia entrante sobre pagos de deudas sea abierta en un sólo lugar en el Centro y en presencia de dos personas, y (3) todos los pagos recibidos en el Centro sean registrados adecuadamente y que sean coincidentes con los recibos de la caja bloqueada. HUD concordó con nuestras recomendaciones y ha planificado, o ya ha tomado, acciones correctivas.

Fecha de publicación: 16 de mayo de 2005
Memorándum No.: 2005-PH-0002
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Título: Informe de memorándum provisional sobre la emisión de subsidios del año fiscal 2004 de la Oficina de Viviendas Saludables y Control de Peligros por Plomo, Washington, DC

En respuesta a un número de reclamos y pedidos del congreso recibidas en nuestra oficina, auditamos el proceso de otorgamiento de subsidios del año fiscal 2004 de la Oficina de Viviendas Saludables y Control de Peligros por Plomo (Oficina de Viviendas Saludables). Los reclamantes alegaron que la Oficina de Viviendas Saludables otorgó en forma incorrecta los subsidios de Viviendas Saludables y Control de Peligros por Plomo del año fiscal 2004. Nuestros objetivos fueron determinar si las acusaciones tenían fundamentos. También buscamos determinar si la Oficina de Viviendas Saludables siguió los procedimientos correctos en el otorgamiento de los subsidios para eliminación de plomo del año fiscal 2004.

Encontramos que las acusaciones eran fundadas. Identificamos errores en el proceso de otorgamiento en las siete solicitudes de subsidios que revisamos. Estos errores provocaron que cuatro solicitantes (por un total de $6,323,636) recibieran subsidios que no les correspondían o perdieran subsidios que deberían recibir. Principalmente, estos problemas tuvieron lugar debido a que el departamento estableció una fecha límite el 30 de septiembre de 2004 para procesar y otorgar los subsidios sin contar con un proceso efectivo en funcionamiento. Para cumplir con esta fecha límite, la Oficina de Viviendas Saludables y su contratista no siguieron en su totalidad los procedimientos establecidos para la evaluación y calificación de las solicitudes de subsidios.

Además, notamos que la decisión de la Oficina de Viviendas Saludables de restringir la búsqueda de un contratista conforme el proceso de contratación acelerada de HUD para pequeños negocios y empresas 8(a) limitaron el equipo de contratistas calificados. Encontramos que el contratista, que fue seleccionado por la Oficina de Viviendas Saludables para evaluar y calificar las solicitudes de subsidios, cometió una serie de errores en el procesamiento de las solicitudes que comprometieron la integridad del proceso de otorgamiento.

Basándonos en los resultados de la inspección, nos preguntamos si los restantes subsidios del año fiscal 2004 fueron otorgados adecuadamente sólo a solicitantes que cumplían los requisitos. Creemos que el departamento debe tomar acciones inmediatas para garantizar que el proceso de otorgamiento de subsidios del 2005 sea completado conforme el aviso de requisitos de disponibilidad de fondos y los procedimientos de procesamiento de subsidios establecidos por HUD. Realizamos algunas recomendaciones, que de ser implementadas, mejorarán notablemente el proceso de otorgamiento de subsidios para el año 2005.

Fecha de publicación: 13 de mayo de 2005
Informe de auditoría No.: 2005-BO-0001
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Título: La Oficina de Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas, Región 1 Boston, MA, aprobó subsidios operativos incorrectos para diversas actividades de viviendas públicas

Llevamos a cabo una auditoría del proceso de revisión del Centro en Boston de la Oficina de Viviendas Públicas del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD, por sus siglas en inglés) para los cálculos de subsidios operativos para agencias de vivienda pública que administran programas de vivienda públicas de bajos ingresos en la Región 1. Nuestra auditoría comenzó con la revisión de los cálculos de subsidios operativos para agencias de viviendas públicas en la Región 1 para los años fiscales federales 2004 y 2005.

Encontramos que el Centro en Boston de la Oficina de Viviendas Públicas de HUD aprobó en forma incorrecta $1,313,673 en subsidios operativos para agencias de viviendas públicas para los años fiscales federales 2004 y 2005. El Centro en Boston de la Oficina de Viviendas Públicas no implementó un proceso de control de calidad que asegurara la precisión de las determinaciones de lo subsidios operativos aprobadas. Como resultado, el Centro en Boston de la Oficina de Viviendas Públicas otorgó un monto menor del subsidio elegible a algunas agencias de viviendas públicas y a otras agencias les otorgó más de lo correspondiente. Cuando OIG planteó este tema ante el Centro en Boston de la Oficina de Viviendas Públicas, ésta inició acciones correctivas inmediatamente. Desde el 28 de abril de 2005, el Centro en Boston de la Oficina de Viviendas Públicas remitió $932,939 en revisiones a la División de Administración Financiera del Centro de Evaluación de Bienes Raíces, y $27,305 de estas revisiones han sido procesados.

Recomendamos que el Director del Centro en Boston de Viviendas Públicas implemente un proceso de control de calidad que asegure la precisión de las determinaciones de subsidios operativos aprobadas, recupere $446,148 en subsidios aprobados en exceso para el año fiscal federal 2004, y asegure que la División de Administración Financiera del Centro de Evaluación de Bienes Raíces implemente $932,939 en revisiones presentadas por el Centro en Boston de la Oficina de Viviendas Públicas de HUD.

Fecha de publicación: 13 de mayo de 2005
Informe de auditoría No. 2005-DE-0001
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Título: Control de HUD sobre reclamos de seguros unifamiliares provocan pagos no autorizados y demoras en la resolución de conclusiones posteriores a los reclamos

Llevamos a cabo una auditoría del proceso utilizado por el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano del EE.UU. (HUD, por sus siglas en inglés) para pagar los reclamos de seguros unifamiliares de la Administración Federal de Viviendas. La auditoría fue parte de nuestro Plan de Auditoría Anual para el Año Fiscal 2004. Programamos la auditoría debido a que los desembolsos anuales de reclamos de seguros de la Administración Federal de Viviendas representan una importante actividad de desembolsos del Departamento. HUD pagó casi $6.5 mil millones en el año fiscal 2003 para resolver reclamos por capital e interés de aproximadamente 73,750 propiedades ejecutadas.

Buscamos determinar si la administración y los controles del sistema de HUD sobre los desembolsos para reclamos funcionaban según su diseño y eran adecuados para evitar pagos por costos no autorizados o sin respaldo.

Para la mayoría de los reclamos de seguros unifamiliares de la Administración Federal de Viviendas, la administración y los controles de sistema de HUD son adecuados y efectivos para asegurar que sólo se acepten y paguen costos autorizados y respaldados correctamente. Sin embargo, los controles dieron lugar a algunos pagos de interés no autorizados y demoras innecesarias en la resolución de conclusiones posteriores a los reclamos. Nuestro informe contiene dos conclusiones con recomendaciones que requiere la toma de acciones por parte de la Oficina de Viviendas para tratar estos temas.

Fecha de publicación: 21 de abril de 2005
Informe de auditoría No.: 2005-DP-0005

Título: Seguridad del servidor de Windows 2000 (Informe no disponible para el público)

Completamos una evaluación de seguridad de la implementación de HUD de "Seguridad del Servidor de Windows 2000". El objetivo de nuestra auditoría fue evaluar la configuración de HUD de la seguridad del sistema operativo Windows 2000 y de las prácticas de recuperación y copias de respaldo. Utilizamos recomendaciones de las siguientes Publicaciones Especiales emitidas por el Instituto Nacional de Normas y tecnología: SP 800-43 "Guía de Administración de Sistemas para Windows 2000 Professional", SP 800-14 "Prácticas y Principios generalmente aceptados para Seguridad de Sistemas de Tecnología de la Información", y SP 800-34 "Guía de Planificación de Contingencias para Sistemas de Tecnología de la Información". A partir de nuestra evaluación, concluimos que HUD, en general, ha implementado correctamente la configuración del sistema operativo Microsoft Windows 2000. Sin embargo, se identificaron deficiencias en la seguridad de la configuración y prácticas de recuperación y copias de respaldo. Nuestro informe presenta los resultados detallados de nuestra evaluación y recomendaciones apropiadas para la toma de acciones correctivas que mejorarán la seguridad general de HUD a través de las configuraciones recomendadas. La OIG ha determinado que no sería apropiado que los contenidos de este informe sean puestos a disposición del público; de modo que hemos limitado su envío a funcionarios seleccionados de HUD.

Fecha de publicación: 12 de abril de 2005
Informe de auditoría No.: 2005-SE-0001
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Título: Diseño e implementación del Programa de Demostración de Vivienda Pública/Sección 8 "Comenzando a Trabajar".

Revisamos el diseño y la implementación, por parte del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano, del programa de Demostración de Vivienda Pública/Sección 8 "Comenzando a Trabajar". Queríamos saber si (1) el programa probó maneras de brindar y administrar ayuda para la vivienda que redujera los costos, promoviera la autosuficiencia e incrementara las opciones de vivienda, y (2) HUD tenía la autoridad para aprobar las solicitudes de autoridades de vivienda para hacer que los locatarios ingresen a los nuevos contratos con ayuda para la vivienda limitada en el tiempo.

HUD procuró balancear la flexibilidad y la responsabilidad en el diseño y la implementación del Programa de Demostración de Vivienda Pública/Sección 8 "Comenzando a Trabajar", y se basó sobre un sistema ya existente para recoger información del locatario. El sistema existente no podía aceptar información del locatario y no fue adaptado a tiempo para apoyar la evaluación interina, y como resultado de ello HUD no pudo recoger la información del locatario necesaria para medir el impacto del programa interino sobre los costos, la autosuficiencia familiar y las opciones de vivienda, tal como había sido planeado. Además, HUD se basó sobre reglas de vivienda asistida ya existentes, modificadas por requisitos de Demostración de Vivienda Pública/Sección 8 "Comenzando a Trabajar". De todos modos, las reglas modificadas no aseguraban que HUD (1) controlara de manera consistente las actividades y el rendimiento de la autoridad de vivienda de Demostración de "Comenzando a Trabajar".

HUD obtuvo una opinión legal que afirmaba su autoridad para aprobar las solicitudes de autoridad de vivienda para hacer que los locatarios ingresasen a los nuevos contratos con ayuda para la vivienda limitada en el tiempo.

Recomendamos que la Oficina de Inversiones de Vivienda Pública (1) desarrolle una manera de evaluar el rendimiento del programa Demostración de Vivienda Pública/Sección 8 "Comenzando a Trabajar", (2) exija que las oficinas de campo controlen las actividades del programa, y (3) obtenga la aprobación de la Oficina de Administración y Presupuesto para sus planes e informes anuales.

Fecha de publicación: 29 de marzo de 2005
Informe de auditoría No.: 2005-PH-0001
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Título: Criterios para la participación de gobiernos locales en el Programa de Ventas con Descuento para la Disposición de Viviendas Unifamiliares de HUD.

Este informe se dirige a las preocupaciones de control interno relacionadas con la disposición de Viviendas Unifamiliares de HUD para el Programa de Ventas con Descuento (Programa de Ventas). Nuestra auditoría (Número de Informe 2005-PH-1003) de la Ciudad de Clifton, participante del Programa de Ventas, concluyó que los requisitos para las entidades de gobierno local pueden no proteger completamente los intereses de HUD.. Nuestro objetivo en esta revisión fue evaluar los criterios de HUD que regulan la participación de una entidad gubernamental local en el Programa de Ventas y determinar si los actuales criterios del Programa de Ventas protegen los intereses de HUD.

Encontramos que HUD necesita reforzar sus criterios para el Programa de Ventas. Los requisitos de HUD para la participación de gobiernos locales en el Programa de Ventas son menos estrictos que aquellos que se solicitan para entidades sin fines de lucro. Como consecuencia de ello, los gobiernos locales pueden utilizar el Programa de Ventas para propósitos distintos que los deseados por HUD.

HUD desea que el Programa de Ventas sea utilizado para beneficiar a individuos con ingresos bajos a moderados. De todas formas, en nuestra anterior auditoría de la Ciudad de Clifton hallamos que el gobierno local participaba en el Programa de Ventas principalmente como una forma de recaudar fondos para la Ciudad. La Ciudad llevó a cabo esto utilizando su estatus gubernamental para comprar las viviendas, y luego contratar a una entidad con fines de lucro para administrar el programa. Aunque la Ciudad de Clifton no violó los requisitos de HUD participando de esta manera, nunca estuvo en las intenciones de HUD que el Programa de Ventas fuera utilizado para este propósito. Si HUD hubiese exigido que los gobiernos locales cumplieran con los mismos requisitos que una entidad sin fines de lucro, la Ciudad de Clifton no habría podido utilizar principalmente el Programa de Ventas como una fuente de ingresos.

Recomendamos que HUD refuerce los criterios establecidos para la participación de las entidades gubernamentales locales bajo el Programa de Ventas, mediante la implementación de criterios similares a aquellos que rigen las actividades de las entidades sin fines de lucro.

Fecha de publicación: 16 de marzo de 2005
Informe de auditoría No.: 2005-KC-0001
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Título: La Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal es comparable a otras entidades de regulación financiera federal en su asignación de recursos y su dotación de personal

Completamos una auditoría de la Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal (en adelante, la Oficina). El presidente de la Comisión de Asignaciones Presupuestarias destinadas al Departamento de Temas Relacionados con Veteranos, al Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos y a Agencias Independientes nos indicó que determináramos si la asignación de recursos de la Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal en los últimos tres años ha sido comparable a la de otras entidades de regulación financiera, incluyendo la Oficina de Supervisión de Ahorro y la Corporación Federal de Seguros de Depósitos. También se nos solicitó que comparásemos la dotación de personal de la Oficina con la de estas entidades, incluyendo las responsabilidades del personal, la experiencia, los salarios y otras compensaciones. Para cumplir con esa solicitud, comparamos la asignación de recursos y personal en favor de la Oficina con la de otras cuatro agencias de regulación: la Oficina de Supervisión de Ahorro, la Oficina de Contralor de la Moneda, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Junta Financiera de Vivienda Federal. Concluimos que, durante los últimos tres años, los recursos y la dotación de personal asignados a la Oficina han sido similares a la de otras entidades reguladoras. La Oficina ha asignado personal a sus funciones principales en niveles similares a los de las otras entidades reguladoras, y el nivel de educación y de experiencia de su personal es también similar al del resto. Además, y aun cuando hay diferencias en este aspecto, los salarios de la Oficina, otras compensaciones (bonos extra y premios) y los beneficios han sido en general similares a los de las otras agencias.

Fecha de publicación: 4 de marzo de 2005
Informe de auditoría No.: 2005-DP-0004
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Título: Cumplimiento de HUD con los requisitos de Administración de Contabilidad General y de Administración del Sistema Financiero Central del Programa Conjunto de Mejoramiento de la Administración Financiera

Llevamos a cabo una auditoría de ciertos componentes del sistema financiero del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano para determinar se este es capaz de cumplir con los requisitos funcionales obligatorios del Administración del Sistema Financiero Central y de la Contabilidad General, publicados en el Programa Conjunto de Mejoramiento de la Administración Financiera, "Requisitos del Sistema Financiero Central", JFMIP-SR-02-01, con fecha de noviembre de 2001. Esta auditoría fue efectuada en apoyo de la evaluación, por parte de OIG, del cumplimiento de HUD con la Ley Federal de Mejoramiento de la Administración Financiera de 1996, respecto de si HUD había implementado un sistema de administración financiera integrada en todo el Departamento. Determinar el cumplimiento con los "Requisitos del Sistema Financiero Central", JFMIP-SR-02-01, es parte importante de esa evaluación, pero la evaluación final depende de muchos otros factores que exceden a esta revisión.

Encontramos que el sistema financiero utilizado por la Oficina del Director General de Finanzas de HUD es capaz de cumplir con los requisitos funcionales de Administración del Sistema Financiero Central y de la Contabilidad General, publicados en el Programa Conjunto de Mejoramiento de la Administración Financiera, "Requisitos del Sistema Financiero Central", JFMIP-SR-02-01, con fecha de noviembre de 2001.

Los resultados de esta auditoría no modifican la conclusión previa de HUD respecto de la existencia de una debilidad material en el sistema de administración financiera de HUD, tal como fue informada en el Informe de auditoría número FO-05-0003, "Detalles Adicionales que Complementan Nuestro Informe acerca del Estado Financiero del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos para el Año Fiscal 2004."

Fecha de publicación: 2 de febrero de 2005
Informe de auditoría No.: 2005-DP-0003
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Título: Controles sobre el Programa Tarjeta de Compra de HUD necesitan ser mejorados para asegurar que se cumpla con los requisitos de documentación y monitoreo

Llevamos a cabo una auditoría del programa de tarjeta de compra del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de HUD, para determinar si las medidas tomadas en relación con las recomendaciones efectuadas en un informe de auditoría de 2003 publicado por la Oficina de Responsabilidad del Gobierno acerca del programa de tarjeta de compra de HUD consiguieron mejorar la administración del programa y fueron efectivas para prevenir o detectar el uso inapropiado de la tarjeta de compra.

Encontramos que las medidas tomadas para resolver los aspectos mencionados en el informe de auditoría de la Oficina de Responsabilidad del Gobierno determinaron una mejora significativa en la administración general del programa de tarjeta de compra. HUD ha desarrollado y puesto en operaciones numerosas políticas diseñadas para mejorar la aprobación de transacciones con tarjeta de compra y los procedimientos de revisión, monitoreo y capacitación. Mientras que estas medidas han reducido la frecuencia de transacciones inapropiadas y cuestionables con tarjetas de compra en el informe de 2003, descubrimos instancias de actividades cuestionables que detallamos en el apéndice B de este informe. También hallamos fallas administrativas asociadas con el mantenimiento de la documentación, con conciliaciones de declaraciones, con delegaciones de autoridad y con el pago del impuesto a las ventas.

Recomendamos que HUD mejore los controles sobre las funciones administrativas del programa de tarjeta de compra, asegurándose que los procedimientos de monitoreo incluyan revisiones detalladas del mantenimiento de la documentación, de las conciliaciones de declaraciones, de las delegaciones de autoridad y de los pagos de impuestos a las ventas.

Fecha de publicación: 1 de diciembre de 2004
Informe de auditoría No.: 2005-DP-0002
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Título: Controles sobre el programa de tarjeta de viaje de HUD necesitan ser mejorados

Llevamos a cabo una auditoría del programa de tarjeta de viaje del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos (HUD) para determinar si los controles de administración eran efectivos en la prevención y la detección de transacciones inapropiadas. Encontramos que cerca del 6 por ciento de las compras de los empleados y de los adelantos de efectivo con tarjetas de viaje era inapropiado, en el sentido de que eran para uso personal, como compras o adelantos de efectivo no asociados con viajes oficiales en funciones de gobierno. Recomendamos que HUD mejore su capacitación en tarjeta de viaje y sus programas de monitoreo.

Fecha de publicación: 15 de noviembre de 2004
Informe de auditoría No.: 2005-FO-0003
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Título: Detalles adicionales que complementan nuestro informe acerca de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos para el Año Fiscal 2004.

Nuestro informe acerca de las declaraciones financieras de HUD para el año fiscal 2004 está incluido en el Informe de Responsabilidades y Rendimiento del Año Fiscal 2004. Para el año fiscal 2004, OMB indicó a las agencias que completaran sus Informes de Responsabilidades y Desempeño y que los enviaran al Presidente, a OMB y al Congreso el 15 de noviembre de 2004, requiriendo de ese modo que nuestro trabajo estuviera completo para esa fecha.

No pudimos emitir una opinión acerca de las principales declaraciones financieras de HUD para el año fiscal 2004, y los motivos para ello están explicados con detalles en nuestro informe, incluido en el Informe de Responsabilidades y Desempeño de HUD para el Año Fiscal 2004. En este informe, proporcionamos detalles adicionales para complementar nuestro Informe sobre las Declaraciones Financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos (HUD) para el Año Fiscal 2004.

Fecha de publicación: 15 de noviembre de 2004
Informe de auditoría No.: 2005-FO-0002
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Título: Declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal para los años fiscales 2004 y 2003

Este informe presenta los resultados de la auditoría efectuada por KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal (FHA, por sus siglas en inglés) para los años terminados el 30 de septiembre de 2004 y de 2003.

En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de la FHA a los días 30 de septiembre de 2004 y 2003, incluyendo sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos y obligaciones presupuestarias, para los años culminados en esos días y en conformidad con los principios contables aceptados en los Estados Unidos de América.

El informe identifica dos fallas importantes y dos circunstancias a informar acerca del control interno, analiza en detalle cada una de estas circunstancias, brinda una evaluación de las medidas dispuestas por la FHA para atenuarlas y recomienda acciones correctivas. El reporte identifica también una instancia a informar de potencial no cumplimiento con leyes, regulaciones, contratos y acuerdos de subsidio evaluados por KPMG. Durante el curso de la auditoría, KPMG advirtió asimismo que otros asuntos de control interno no relativos a las declaraciones financieras, que están siendo comunicados por separado a la administración de la FHA.

Fecha de publicación: 12 de noviembre de 2004
Informe de auditoría No.: 2005-FO-0001
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Título: auditoría de las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental para el año fiscal 2004

Este informe presenta los resultados de la auditoría de la Oficina del Inspector General (OIG, por sus siglas en inglés) sobre las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental (Ginnie Mae) para el año terminado el 30 de septiembre de 2004. En nuestra opinión, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de Ginnie Mae al 30 de septiembre de 2004, y los resultados de sus operaciones y sus flujos de fondos para el año terminado en esa fecha, en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América.

Además de la opinión no calificada de OIG acerca de las declaraciones financieras de Ginnie Mae, los resultados de la auditoría indican que no hubo fallas importantes o circunstancias a informar en los controles internos de Ginnie Mae y que no hubo instancias informables de no cumplimiento con leyes, regulaciones y disposiciones de los contratos. OIG halló otros asuntos relativos al control interno y a su operación no relativos a las declaraciones financieras y que están siendo informados por separado a la administración de Ginnie Mae.

Fecha de publicación: 19 de octubre de 2004
Informe de auditoría No.: 2005-DP-0001
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Título: Revisión, para el año fiscal 2004, de control de sistemas de información en apoyo de la auditoría de declaraciones financieras

Revisamos los controles generales y de aplicación para sistemas de información seleccionados como parte de la auditoría de la Oficina del Inspector General (OIG, por sus siglas en inglés) sobre las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos (HUD) para el año fiscal 2004. Nuestra revisión se basó en el "Manual de auditoría de Controles de Sistemas de Información Federal" de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental (GAO, por sus siglas en inglés) y en las guías de tecnología de la información establecidas por la Oficina de Administración y Presupuesto (OMB, por sus siglas en inglés) y el Instituto Nacional de Normas y Tecnología (NIST, por sus siglas en inglés).

Encontramos debilidades y deficiencias en controles que podían afectar de manera adversa la integridad, la confidencialidad y la disponibilidad de información. Las debilidades y las deficiencias en los controles provienen del no cumplimiento, por parte de HUD, de (i) requisitos para controles internos establecidos por la Oficina de Administración y Presupuesto (OMB), (ii) guías para sistemas de seguridad de la información publicadas por el Instituto Nacional de Normas y Tecnología (NIST), y (iii) las propias políticas y procedimientos de HUD. Recomendamos que HUD tome medidas para asegurar el cumplimiento con los requisitos de la OMB, con las guías del NIST y con las propias políticas y procedimientos internos de HUD.

Fecha de publicación: 8 de octubre de 2004
Informe de auditoría No.: 2005-FW-0001
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Título: Confiscaciones de planes de pensión de empleados por autoridades de vivienda
Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas

El objetivo de esta auditoría era determinar el monto de los fondos que podían ser utilizados de mejor manera si HUD modifica su política y exige que las autoridades de vivienda pública con planes privados de pensión de contribución definida devuelvan las confiscaciones de planes de pensión con el objeto de beneficiar los programas federales contribuyentes. La actual política de HUD, contenida en el Manual 7401.7G, Sección 2-8e, autoriza a la autoridades de vivienda con planes de pensión de contribución definida a reasignar confiscaciones a empleados separados hacia otros participantes del plan o a la reducción de las contribuciones del empleador o de los costos administrativos. La política que permite a las autoridades reasignar confiscaciones en beneficio de otros participantes del plan no es coherente con los Principios de Costos para Gobiernos Estatales, Locales y Tribales Indígenas (Circular de la Oficina de Administración y Presupuesto A-87). Los principios de costos requieren que el gobierno federal reciba un porcentaje equitativo de cualquier costo de pensión previamente permitido que revierta redunde en beneficio de o recaiga en la unidad gubernamental. Creemos que HUD podría destinar cerca de $5,300,000 por año a mejores usos si exige que las autoridades de vivienda refinancies u otorguen en crédito las confiscaciones de planes de pensión en beneficio de programas de vivienda federal que hayan incurrido en los costos de pensión originales.

Estamos recomendando que la Oficina de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas procese la revisión de la política y distribuya lo antes posible el cambio de política entre las autoridades de vivienda. Funcionarios de la Oficina de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas se mostraron de acuerdo con nuestra recomendación y declararon que la acción correctiva final estará completa el 30 de abril de 2005.

Fecha de publicación: 1 de octubre de 2004
Memorándum de auditoría No. 2005-DP-0801
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Título: Evaluación anual del programa de seguridad de la información de HUD

Nuestra evaluación encontró flaquezas en la seguridad de la red, que informamos al Director Interino para Operaciones de Tecnología de la Información en un memorándum con fecha del 6 de agosto de 2004. Otras flaquezas en la seguridad del sistema de información son informadas en nuestro Informe de auditoría titulado "Revisión de control de sistemas de información en apoyo de la auditoría de declaraciones financieras para el año fiscal 2004". En términos generales, informamos que las mejoras son necesarias en la seguridad de la red, en la planificación de contingencia para los sistemas de información y en el programa de seguridad del sistema de información de toda la agencia.

Según nuestra evaluación, HUD no ha documentado e implementado a tiempo un programa de seguridad de la información que abarque a toda la agencia, tal como se especifica en la sección 3544(b) de FISA y no ha establecido completamente el conjunto de controles mínimos previstos por el Apéndice III de la Circular de la OMB A-130,"Seguridad de los Recursos de Información Automatizada Federal".

De todas formas, HUD ha dado pasos para mejorar la seguridad de su sistema de información y ha hecho esfuerzos notorios para mejorar su organización en pos de un efectivo programa de seguridad de los sistemas de información.

Título: La Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal excedió el 60% del requisito legal, pero tiene flaquezas en sus controles de los costos de asignación de ese requisito

Completamos una auditoría de la Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal (OFHEO, por sus siglas en inglés). El presidente de la Comisión de Asignaciones Presupuestarias destinadas al Departamento de Temas Relacionados con Veteranos, al Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos y a Agencias Independientes nos solicitó que determinásemos si la OFHEO estaba cumpliendo con el requisito legal incluido en la Ley de Apropiaciones para el Año Fiscal 2004 de la Administración de Veteranos / Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos. La Ley exige que la OFHEO utilice por lo menos el 60 por ciento de sus fondos totales apropiados del año fiscal 2004 para el examen, la supervisión y la revisión de capital de Fannie Mae y Freddie Mac, las empresas patrocinadas por el gobierno.

También se nos solicitó que determináramos si OFHEO está utilizando sus fondos para llegar al requisito del 60 por ciento de manera coherente con otras entidades reguladoras financieras de instituciones financieras, tales como la Oficina de Supervisión de Ahorro y la Corporación Federal de Seguros de Depósitos. Además, se nos solicitaba que examinásemos si las otras entidades reguladoras están utilizando mucho más que el 60 por ciento para el examen, la supervisión y la revisión de capital de instituciones financieras.

Concluimos que OFHEO está excediendo el requisito legal de utilizar no menos del 60 por ciento de los fondos apropiados de su año fiscal 2004 para el examen, la supervisión y la revisión de capital de Fannie Mae y Freddie Mac. De todas formas, ni OFHEO ni HUD pueden estar seguros acerca de si OFHEO ha excedido significativamente el requisito del 60 por ciento, como ha informado, dado que OFHEO no puede respaldar adecuadamente su método para asignar gastos de empleados, o el resultante uso de los fondos informados en sus informes anuales y solicitudes de presupuestos.

Además determinamos que OFHEO está asignando sus fondos utilizando un método coherente con el de otras entidades reguladoras, incluyendo la Oficina de Supervisión de Ahorro, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Oficina del Controlador de la Moneda. Además, concluimos que la OFHEO utiliza aproximadamente el mismo porcentaje de sus fondos que estas entidades reguladoras para el examen, la supervisión y la revisión de capital.

Recomendamos que el Director de la Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal se asegure de que su personal establezca e implemente controles para que la OFHEO asigne adecuadamente e informe acerca del uso de los fondos. Estos controles deberían incluir un método confiable para mantener el tiempo que actualmente cada empleado gasta en cada objetivo estratégico y un método para asegurar que los gastos actuales se vean reflejados en su informe acerca de los fondos utilizados.

Fecha de publicación: 20 de septiembre de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-PH-0004
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Títulos: Contratos para servicios de aprobación y pos-aprobación directa

Revisamos los contratos que la Oficina de Viviendas Unifamiliares utilizó para servicios de aprobación y pos-aprobación directa sobre préstamos hipotecarios asegurados por la FHA. Nuestros objetivos de auditoría eran determinar si los términos de los contratos brindan controles adecuados para asegurar un cumplimiento eficiente y costo-efectivo de los servicios, y si las tarifas de los servicios en los cuatro Centros de Propiedad de Vivienda (HOC, por sus siglas en inglés) eran razonables. No encontramos ninguna deficiencia significativa. Acorde a esto, este informe no contiene circunstancias informables ni recomendaciones para acciones correctivas.

Fecha de publicación: 25 de agosto de 2004
Memorándum de auditoría No.: 2004-DP-0801
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Título: Cumplimiento de la Función de Administración de Fondos con el Programa Conjunto de Mejoramiento de la Administración Financiera, "Requisitos Centrales del Sistema Financiero" (JFMIP-SR-02-01, noviembre de 2001)

Hemos completado una auditoría de los sistemas financieros centrales del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD) y de la Administración de Vivienda Federal para determinar si son capaces de cumplir con los requisitos obligatorios de la Función de Administración de Fondos establecidos en la Publicación SR-02001del Programa Conjunto de Mejoramiento de la Administración Financiera (JFMIP, por sus siglas en inglés), “Requisitos Centrales del Sistema Financiero”, con fecha de noviembre de 2001. No efectuamos una evaluación de la implementación de estas funcionalidades. Tampoco determinamos si los requisitos optativos, "de valor agregado", eran cumplidos.

Nuestra auditoría no reveló instancias en las cuales los sistemas financieros centrales utilizados por HUD y la Administración de Vivienda Federal fueran incapaces de cumplir con los requisitos de la Función de Administración de Fondos dispuestos en la Publicación SR-02001 del Programa Conjunto de Mejoramiento de la Administración Financiera (JFMIP), “Requisitos Centrales del Sistema Financiero”, con fecha de noviembre de 2001.

Fecha de publicación: 12 de julio de 2004
Informe de auditoría No: 2004-AT-0002
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Título: Efectividad del Centro Departamental de Seguridad

Llevamos a cabo una auditoría para evaluar la efectividad de las medidas de seguridad del Centro Departamental de Aplicación de Normativas (DEC, por sus siglas en inglés). El DEC tuvo impactos positivos en (1) la mejora del estado de la cartera de Multifamiliares de HUD, (2) la imposición de penalidades civiles en efectivo contra propietarios de proyectos multifamiliares que no enviaran a tiempo sus declaraciones financieras, y (3) la implementación de exclusiones contra violadores de programas. De todas formas, la auditoría identificó las siguientes circunstancias, que ameritan una acción correctiva por parte de DEC.

• El DEC no está funcionando conforme a la misión que le fue asignada como una de las autoridades del Departamento encargadas del cumplimiento de normas, y no ha implementado normas de seguridad consistentes para todos los programas de HUD. El DEC ha asignado a su personal de la división operativa casi exclusivamente a casos de viviendas multifamiliares. El DEC ha permitido que la Oficina de Vivienda controle ciertos criterios para las derivaciones hacia el DEC y ciertas decisiones respecto del cumplimiento de normas.
• El DEC necesita mejorar su desarrollo y prosecución de sanciones administrativas y civiles, y la derivación de potenciales violaciones criminales a la Oficina del Inspector General (OIG, por sus siglas en inglés). El DEC no persiguió violaciones de apropiación de la vivienda que podrían haber ameritado sanciones normativas. Las evaluaciones de auditoría identificaron 24 casos de violaciones bajo la apropiación de vivienda y estatutos de doble daño, pero el DEC no documentó si se consideró la aplicación de sanciones y no dispuso medidas de aplicación de las normas más allá de la devolución parcial o completa de los fondos mal utilizados. El DEC no derivó estos casos de apropiación de la vivienda a la OIG, tal como lo requieren las políticas de HUD.
• Es necesario que el DEC elimine ciertas derivaciones no deseadas de la Oficina de vivienda y su política de cierre prematuro de casos. Estas circunstancias incrementaron la carga de trabajo del DEC y los logros informados, y malgastaron recursos humanos que podrían haber sido utilizados para otras derivaciones.
• Desde la fusión de OGC y DEC, OGC no ha efectuado nombramientos en cinco puestos clave del DEC que se encuentran vacantes, porque OGC ha excedido su tope total de empleados. El DEC tampoco pudo documentar algunas reducciones en su tope de empleados resultante de la fusión. Los puestos vacantes en OGC/DEC y la reducida dotación de personal del DEC pudieron haber incrementado la carga sobre el personal en funciones, y reducido la capacidad de OGC/DEC para administrar y reducir su trabajo atrasado.

Recomendamos que OGC/DEC (1) revisen sus operaciones conforme a su función, asignada por escrito, como una de las autoridades de HUD encargadas de velar por el cumplimientos de las normas, u obtener autorización escrita de HUD para revisar su misión, (2) establecer norma de aplicación de normativas uniformes para todas las oficinas de HUD, (3) revisar los procedimientos de DEC para asegurar la apropiada consideración de sanciones y derivaciones cuando la política de HUD lo requiera, (4) eliminar derivaciones no deseadas y una política de cierra prematuro de casos, (5) completar los puestos vacantes, y (6) documentar el tope de personal de DEC.

Fecha de publicación: 29 de junio de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-SE-0001
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Título: Programa de Vales de la Sección 8 de Ayuda Social al Trabajo

Llevamos a cabo una auditoría del Programa de Vales de la Sección 8 de Ayuda Social al Trabajo (WtW, por sus siglas en inglés) Nuestros objetivos eran determinar si el diseño, la implementación y el monitoreo del programa por parte de HUD eran los adecuados para asegurarse de que los requisitos con que fue concebido fueran cumplidos, y que el objetivo del Congreso de ayudar a las familias elegibles a transitar desde la ayuda social al trabajo fuera alcanzado.

Fecha de publicación: 18 de junio de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-FW-0001
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Título: Controles administrativos sobre la capacidad del beneficiario y el beneficiario secundarios de subsidios Planificación y Desarrollo Comunitario

Hemos completado una auditoría de los controles administrativos de Planificación y Desarrollo Comunitario (CPD, por sus siglas en inglés) sobre la capacidad de las entidades participantes en los programas de CPD. Específicamente, hemos estudiado los controles administrativos sobre la selección y la supervisión de beneficiarios y beneficiarios secundarios de subsidios. Hemos llevado a cabo la auditoría impulsados por una consulta del Congreso respecto de los controles administrativos sobre las entidades sin fines de lucro.

Los controles administrativos de CPD no son suficientes para proporcionar una certeza razonable acerca de que sólo los beneficiarios y beneficiarios secundarios de subsidios con capacidad participan en sus programas. CPD dispone de controles para minimizar el riesgo de que los beneficiarios y beneficiarios secundarios de subsidios carezcan de la capacidad necesaria para recibir financiación del programa CPD. Sin embargo, presunciones no verificadas, guías incompletas y fuera de fecha y limitados monitoreos en el terreno socavan estos controles.

Para subsidios competitivos, CPD incorpora capacidad en el Aviso de Disponibilidad de Fondos como factor de límite y también como factor de calificación. De todas formas, si el solicitante es nuevo o si CPD no ha controlado al solicitante en el terreno, CPD acepta sin verificación que la solicitud refleja con precisión la capacidad del solicitante. Incluso, para ciertos subsidios competitivos, CPD colocó el factor de límite muy bajo para ser efectivo y excluyó al personal de la oficina de campo, que debería ser quien más conoce a los beneficiarios desde el proceso de selección. Como resultado de ellos, CPD no puede estar razonablemente seguro de que sólo financia a beneficiarios y beneficiarios secundarios de subsidios capaces de llevar a cabo sus programas siguiendo las leyes aplicables y las regulaciones.

CPD basa sus metas de supervisión y los análisis del riesgo del beneficiario sobre asunciones no verificadas. CPD nunca ha evaluado el riesgo agregado asociado a sus programas ni tomado una decisión en cuanto a cuál es el nivel de riesgo aceptable. Además, CPD no ha evaluado su proceso del análisis del riesgo del beneficiario del subsidio para asegurar que identifique con precisión a los beneficiarios de subsidios de más alto riesgo. Como resultado de ello, CPD no tiene la seguridad de poseer los recursos para llevar a cabo el nivel de monitoreo apropiado. Por otra parte, CPD no puede demostrar que está centrando sus limitados recursos en los programas y beneficiarios de más alto riesgo.

Recomendamos que CPD provea guía para los beneficiarios de subsidios para evaluar la capacidad, involucrar a personal de la oficina de campo cuando sea necesario e incrementar los requisitos de límite mínimo de capacidad para programas de subsidios competitivos. Además, recomendamos que CPD documente la base para establecer objetivos de monitoreo, para evaluar riesgos, para probar su proceso de evaluación del riesgo, para organizar temporalmente el monitoreo basándose en los riesgos, para incrementar la capacitación para personal de campo responsable del monitoreo y para proporcionar a las oficinas de campo la capacidad de análisis financiero necesaria.

Fecha de publicación: 07-may-04
Informe de auditoría No.: 2004-DP-0003
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Título: Informe de auditoría acerca de controles de aplicación sobre integridad de los datos dentro del Centro de Información de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas (PIC, por sus siglas en inglés)

Hemos completado una auditoría de controles acerca de la validez, la exactitud y la presencia en su totalidad de los datos dentro del Centro de Información de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas (PIC, por sus siglas en inglés). Los objetivos de nuestra auditoría eran determinar si los controles adecuados estaban en su lugar y, en el caso de que así fuera, si estaban operando con efectividad. Encontramos que los controles adecuados no están en su lugar en cuanto a la identificación de los locatarios. Específicamente, los nombres de los locatarios y los números de la seguridad social son conservados en un servidor web fuera de la red segura de HUD, colocándolos en una situación de vulnerabilidad frente a los hackers que intenten robarlos, y que HUD no identifica de manera suficiente a los locatarios que no son ciudadanos o a los locatarios que son ciudadanos pero no proporcionan un número de la seguridad social válido. Esta circunstancia, facilitada por la creación por parte de HUD de un Generador de Documento de Identidad Alternativo, incrementa las oportunidades de obtener fraudulentamente beneficios de vivienda. Encontramos que ciertos controles acerca de la precisión de los datos dentro de PIC han sido inadecuados. PIC se vio invadida inicialmente por datos incompletos e inexactos, el proceso de revisión anual que actualizaría y corregiría los datos inexactos e incompletos dentro del sistema de PIC (a través del envío de los archivos actualizados del Formulario 50058) no ha sido aplicada, los controles sobre el cálculo de los pagos totales de locatarios no están funcionando y el módulo de Edificios y Unidades de PIC (inventario de unidades de vivienda pública) contiene datos imprecisos. Encontramos que los esfuerzos actuales para resolver este problema son insuficientes. Como resultado de ello, los datos de PIC por sí solos no serían una fuente confiable de información para la evaluación de HUD acerca del desempeño de la agencia de vivienda pública y acerca del cálculo de financiamiento para el Fondo de Capital. HUD ha utilizado otros datos para sustentar o corroborar el cálculo de financiamiento para el Fondo de Capital. El efecto de esto ha sido la acumulación de datos poco confiables y la obstaculización del logro de los objetivos originales del PIC, que eran confeccionar un inventario de edificios y unidades para vivienda publica y para comunidades indígenas, desarrollar un programa de evaluación administrativa de la Sección 8 y un programa de evaluación de riesgo del PIC, calcular el monto de los subsidios autorizados y desembolsados por las agencias de vivienda pública (PHA, por sus siglas en inglés) y monitorear el desempeño de las PHA y su utilización de fondos de HUD.

Fecha de publicación: 23 de abril de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-DE-0002
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Título: Utilización de funcionarios de crédito con contrato independiente para originar préstamos asegurados por la FHA en Programas de Seguros Unifamiliares de HUD.

Hemos llevado a cabo revisiones de ocho prestamistas corresponsales (acreedores hipotecarios) no supervisados y aprobados por HUD/FHA, con sede en las áreas metropolitanas de Salt Lake City (Utah) y Denver (Colorado). Estos acreedores hipotecarios fueron seleccionados para su revisión basándose principalmente en la información de que utilizaban funcionarios de préstamos con contratos independientes para originar préstamos asegurados por la FHA. El objetivo de nuestra revisión era determinar si los acreedores hipotecarios utilizan funcionarios de préstamos con contratos independientes para originar préstamos asegurados por la FHA.

Nuestra revisión de estos ocho acreedores hipotecarios localizados en Utah y en Colorado reveló que siete de los acreedores hipotecarios estaban utilizando funcionarios de préstamos con contratos independientes para originar préstamos asegurados por la FHA, en contradicción con los requisitos exigidos por HUD. Incluso, cinco de los siete acreedores hipotecarios habían establecido acuerdos con los funcionarios de préstamos con contratos independientes que no cumplían con los requisitos de HUD.

Mediante la utilización de funcionarios de préstamos con contratos independientes o de no-empleados para originar préstamos asegurados por la FHA, estos acreedores hipotecarios no estaban en condiciones de ejercer un control y una supervisión directos sobre los funcionarios de generación de préstamos, tal como lo requiere HUD. La falta de un control y una supervisión directos, sumada a deficiencias de control de calidad, contribuían a generar una alta tasa de cesaciones de pagos y de reclamos, generando así un riesgo innecesariamente alto para el fondo de seguros de la FHA.

Recomendamos que HUD/FHA publique guías apropiadas e instrucciones específicas a los Centros de Propiedad de Vivienda de HUD y a los acreedores hipotecarios aprobados por la FHA, requiriendo la utilización de funcionarios de préstamos empleados por el acreedor hipotecario en lugar de funcionarios contratados o no empleados para la generación de préstamos asegurados por la FHA. Recomendamos también que HUD requiera a los acreedores hipotecarios que informen el ingreso de su funcionario de generación de préstamo mediante el formulario W-2 del Servicio de Renta Interna (IRS, por sus siglas en inglés), que debería incluir la retención del impuesto a los ingresos federales, el impuesto de la Seguridad Social y el impuesto de Medicare.

Fecha de publicación: 17 de marzo de 2004
memorándum de auditoría No.: 2004-PH-0003
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Título: Supervisión, por parte de HUD, del programa 'Comenzando a Trabajar" de la Autoridad de Vivienda de Philadelphia (Pennsylvania)

El objetivo de la auditoría fue determinar si HUD evaluó adecuadamente la solicitud para el programa 'Comenzando a Trabajar' por parte de la Autoridad, y la adecuación de sus controles para el monitoreo del desempeño de la Autoridad bajo el Programa, centrándose en el componente de Sección 8 del Programa.

Nuestra auditoría mostró que HUD aceptó que la Autoridad de Vivienda de Philadelphia desarrollara un programa de demostración de vivienda flexible denominado 'Comenzando a Trabajar', sin imponer ninguna restricción y antes de evaluar cuidadosamente las razones del pobre desempeño anterior de la Autoridad en la utilización de fondos de la Sección 8, ni los méritos de su solicitud para la inclusión en el programa 'Comenzando a trabajar'. Aun cuando estaba dentro de la competencia de HUD aceptar la inclusión de la Autoridad dentro del programa de demostración, al hacerlo incurrió en un riesgo mayor. Por este motivo, HUD debió haber establecido controles más estrictos para este acuerdo con la Autoridad, de modo de asegurar que sus intereses fueran protegidos adecuadamente y que los fondos de HUD fueran utilizados de la manera más eficiente y más efectiva, sirviendo a los residentes de la comunidad.

Además, luego de aceptar a la Autoridad dentro del Programa 'Comenzando a Trabajar', HUD no llevó a cabo una supervisión adecuada del desarrollo y la implementación de los Planes Comenzando a Trabajar' por parte de la Autoridad. En una auditoría previa (Informe de Auditoría 2003-PH-1803, con fecha del 24 de septiembre de 2003) determinamos que la Autoridad no estaba en condiciones de utilizar su Programa de la Sección 8 debido a limitaciones en el modo como administraba su Programa. La oficina de campo local de HUD tenía preocupaciones similares, los resultados de la Autoridad en el Programa de Evaluación Administrativa de la Sección 8 mostraban los mismos problemas de desempeño. El personal de HUD dijo que el Departamento era renuente a interferir con los Planes 'Comenzando a Trabajar' de la Autoridad porque estimaba que una acción de ese tipo era contradictoria con la filosofía del programa de demostración. También, dijeron que la falta de recursos obstaculizaba la capacidad de HUD para monitorear adecuadamente el desempeño de la Autoridad bajo el Programa.

En efecto, HUD recompensó a la Autoridad por su mal desempeño anterior permitiéndole participar del nuevo programa, en el cual dispone de una gran flexibilidad para utilizar fondos sustanciales de la Sección 8 de maneras no tradicionales, que pueden no redundar en el más grande beneficio para miles de familias que continúan esperando asistencia para la vivienda. En este sentido, consideramos que la Autoridad podría darle un mejor uso a cerca de $50.2 millones en fondos de la Sección 8 que recibirá dentro de los cuatro años que quedan de su Acuerdo mediante el alquiler de los vales de alquiler de vivienda que permanecen en su inventario.

Fecha de publicación: 4 de marzo de 2004
Memorándum de auditoría No.: 2004-KC-0803
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Título: Salario del propietario, Centro de Cuidado Timberlake, Revisión de Hogar de Enfermería de la Sección 232
Kansas City, Missouri

Durante nuestra auditoría del Centro de Cuidado Timberlake, un hogar de enfermería localizado en Kansas City (Missouri), identificamos una deficiencia interna relacionada con la aprobación por parte de HUD del salario del propietario del proyecto. El objetivo de nuestra auditoría era determinar si el Propietario/Agente de Administración utilizaba fondos del proyecto de acuerdo con los requisitos aplicables. Durante la auditoría, encontramos que el propietario recibía de la propiedad un salario considerable. No objetamos esto en nuestro informe de auditoría debido a que previamente HUD había aprobado el salario. De todas formas, puede que el salario no sea razonable y necesario, porque el administrador del proyecto desempeña muchas de las funciones normales de administración. Durante nuestra revisión, no hallamos ninguna indicación de que el propietario estuviera desempeñando ninguna función administrativa importante, razonable y necesaria para las operaciones del proyecto. HUD aprobó el salario durante el proceso de generación del préstamo. Pagarle al propietario un salario extraído de los fondos operativos ha contribuido al balance negativo del proyecto. Recomendamos que HUD identifique las tareas administrativas desempeñadas por el propietario del proyecto y determine cuál es el salario apropiado que éste debería recibir de los fondos operativos para desarrollar esas tareas, y que restrinja el monto pagado en concepto de salario para el propietario al monto que surja de esa evaluación. HUD ha dispuesto una lista específica de medidas correctivas a ser completadas el 30 de septiembre de 2004, para asegurarse de que se tome una decisión apropiada acerca de si corresponde o no modificar el salario del propietario. HUD ha brindado información suficiente para una decisión administrativa, y por lo tanto hemos ingresado en la Resolución de Auditoría y en el Sistema de Rastreo de la Acción Correctiva del Departamento la fecha del 30 de septiembre de 2004 como la fecha planificada de conclusión de la ejecución de ambas recomendaciones.

Fecha de publicación: 2 de marzo de 2004
Memorándum de auditoría No.: 2004-KC-0802
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Título: Monitoreo de sus Contratos de Analistas de Construcción por parte de la Oficina de Viviendas Multifamiliares de St. Louis

Hemos completado un análisis de la tercerización, por parte de la oficina de Viviendas Multifamiliares de HUD de St. Louis, de las tareas correspondientes al Analista de Construcción. Nuestro objetivo era determinar si la oficina de Viviendas Multifamiliares de HUD de St. Louis controlaba adecuada y eficientemente sus contratos de analistas de construcción. Determinamos que en términos generales la oficina de Viviendas Multifamiliares de HUD de St. Louis aparenta haber controlado adecuada y eficientemente sus contratos de analistas de construcción, pero que no siempre retuvo evidencia del recibo y la revisión de los informes de viajes de los inspectores de contratos. Además, las revisiones de monitoreo en el terreno no siempre fueron documentadas. Recomendamos que HUD desarrolle e implemente procedimientos para asegurar que la documentación requerida sea preparada durante todas las revisiones de campo, y que la documentación sea adecuadamente retenida en los archivos del proyecto. HUD ha brindado una lista específica de acciones correctivas, a ser completadas el 31 de julio de 2004, para asegurarse de que todas las revisiones de campo sean documentadas de acuerdo con la Guía MAP y con el Manual de HUD 4460.1, y que todos los informes de viajes sean documentados y retenidos en los archivos del proyecto. La implementación por parte de HUD de sus acciones planificadas deberían asegurar que el monitoreo de la construcción sea mejor documentado en el futuro. HUD ha proporcionado información suficiente para una decisión administrativa, y por lo tanto hemos ingresado en la Resolución de Auditoría y en el Sistema de Rastreo de la Acción Correctiva del Departamento la fecha del 31 de julio de 2004 como la fecha planificada de conclusión de la ejecución de ambas recomendaciones.

Fecha de publicación: 25 de febrero de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-DP-0002
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Título: Revisión de control de aplicación del Sistema de Certificación de Asistencia para Alquiler para Inquilinos (TRACS)

Hemos completado una auditoría de los controles administrativos, operativos y técnicos sobre la seguridad del Sistema de Certificación de Asistencia para Alquiler para Locatarios (TRACS). TRACS es un sistema de información de programas y financiera que interactúa con otros sistemas de HUD y cumple así una misión crítica. TRACS recibe una de las calificaciones más altas de HUD en cuanto a su condición crítica y su importancia. Su objetivo es recoger datos acerca de los locatarios para todos los programas de vivienda, y automáticamente brindar un pago para los programas de subsidios, sobre la base de los datos de contrato y de locatario que contiene el sistema.

Encontramos deficiencias y fallas en los controles sobre la seguridad de TRACS:
· Los controles de acceso sobre los datos y recursos de TRACS son inadecuados.
· Los controles sobre la administración del software eran inadecuados.
· No se brindó una capacitación adecuada en seguridad.
· Los registros de auditoría no están siendo utilizados para detectar violaciones a la seguridad.
· Hay prácticas de seguridad del personal que representan un riesgo de acceso sin autorización a TRACS.
· Hay una falta de separación en las tareas llevadas a cabo por el personal clave.

El efecto de las deficiencias y las debilidades en los controles es la exposición de los datos de TRACS a innecesarios riesgos de confidencialidad, integridad y disponibilidad.

La Oficina de Viviendas Multifamiliares ha tomado medidas para corregir algunas de las debilidades identificadas durante nuestra revisión. De todas maneras, es necesario disponer más acciones correctivas. Nuestro informe contiene recomendaciones para el Secretario Asistente de Vivienda y para el Secretario Asistente de Administración/Director General de Información solicitando sean mejorados los controles sobre la seguridad de TRACS.

Fecha de publicación: 20 de febrero de 2004
Memorándum de auditoría No.: 2004-PH-0002
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Título: Controles de calidad del Centro de Propiedad de Vivienda de Philadelphia respecto del proceso de aseguramiento de los créditos para viviendas unifamiliares en Philadelphia, Pennsylvania.

Como parte de nuestra revisión nacional de los Centros de Propiedad de Vivienda (HOC, por sus siglas en inglés), hemos revisado el sistema de controles de calidad del HOC de Philadelphia sobre el Proceso de Aseguramiento de Créditos para Viviendas Unifamiliares de la FHA. El objetivo de la auditoría fue examinar la integridad del sistema de controles de calidad sobre los préstamos hipotecarios enviados para la aprobación del seguro de la Administración de Vivienda Federal (FHA). El objeto de la revisión eran los contratos de aprobación y pos-aprobación de los servicios del HOC así como el monitoreo de esos servicios.

Identificamos dos debilidades significativas en el monitoreo por parte del HOC de los procesos de aprobación y pos-aprobación. Específicamente, encontramos que el HOC no conocía el hecho de que sus contratistas no estuvieran llevando a cabo el número de revisiones de control de calidad especificadas en sus contratos. Además, el personal del HOC no midió con precisión el nivel de desempeño del contratista de pos-aprobación en la determinación de aquellos pagos que el contratista tenía derecho a recibir. Como resultado del inadecuado monitoreo, el HOC pagó al contratista de aprobación $75,387 de más y $326,572 de más al contratista de pos-aprobación, e incrementó el riesgo de que HUD pueda asegurar préstamos no aceptables. Las medidas de la Administración para corregir estas deficiencias pueden destinar $144,944 a mejores usos dentro de un período de doce meses.

Recomendamos que HUD mejore los controles relacionados con revisiones de monitoreo de los contratistas de aprobación y pos-aprobación. También, recomendamos la recuperación de $401,959 para revisiones no efectuadas o no efectuadas en el nivel de desempeño aceptable..

Fecha de publicación: 10 de febrero de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-BO-0001
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Título: Revisión del Programa de Hipoteca de Conversión del Capital sobre la Vivienda en la región de New England

Hemos completado una revisión del Programa de Hipoteca de Conversión del Capital sobre la Vivienda (HECM, por sus siglas en inglés) Los objetivos específicos son: (a) evaluar la adecuación de los controles internos; (b) identificar las áreas susceptibles a deficiencias importantes, problemas o debilidades; y (c) determinar si fue aprobada una auditoría completa, incluyendo el seguimiento del trabajo de auditoría en otros lugares. Nuestra revisión se limitó a los préstamos aprobados para ser asegurados en la Región de New England (Connecticut, Maine, Massachusetts, New Hampshire, Rhode Island y Vermont) entre el 1º de octubre de 1999 y el 30 de septiembre de 2002. La Región de New England es considerada un mercado de vivienda de altos precios, lo cual representa un riesgo más alto para HUD, porque el máximo monto en dólares que HUD pagará por un reclamo de beneficios de un seguro se basa sobre el valor de la propiedad.

Fecha de publicación: 6 de febrero de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-AO-0001
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Título: Otorgamiento y administración de los subsidios de Reducción de Peligros de la Pintura con Base de Plomo

En respuesta a una queja telefónica, completamos una auditoría del proceso de administración y de otorgamiento de subsidios de la Oficina de Viviendas Saludables y Control de Peligros de la Pintura con Base de Plomo (OHHLHC, por sus siglas en inglés) Los objetivos de nuestra auditoría eran determinar si: (1) los subsidios otorgados basados en propuestas no solicitadas eran avaluados apropiadamente; (2) los subsidios eran extendidos e incrementados sobre la base de una evaluación suficiente y una justificación apropiada; y (3) si OHHLHC expedía eficiente y efectivamente fondos de subsidios asignados por el Congreso.

Nuestra revisión reveló que OHHLHC había (1) otorgado subsidios sin evaluar las propuestas no solicitadas y sin mantener un registro completo de todas aquellas propuestas enviadas para su consideración, (2) aprobó solicitudes de enmiendas de subsidio para incrementos y extensiones de otorgamiento sin evaluar adecuadamente las solicitudes de los beneficiarios ni documentar la evaluación, y (3) no se aseguró de que los beneficiarios desembolsaran los fondos en los tiempos correspondientes.

Recomendamos que el Director de la OHHLHC implementara controles más estrictos sobre el otorgamiento y la administración de propuestas no solicitadas, enmiendas de subsidios y balances no desembolsados. El Director de OHHLHC se mostró de acuerdo con las 10 recomendaciones y proporcionó decisiones administrativas bosquejando las acciones planeadas y ya tomadas para implementar nuestras recomendaciones.

Fecha de publicación: 15 de enero de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-BO-0006
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Título:Revisión de la administración de las características de portabilidad del Programa de Vales de Elección de Vivienda de la Sección 8

Llevamos a cabo una auditoría de las características de portabilidad del Programa de Vales de Elección de Vivienda de la Sección 8. Nuestro objetivo general era determinar si las autoridades de vivienda dentro de los seis estados de New England estaban administrando las características de portabilidad del Programa de Vales de Elección de Vivienda de la Sección 8. Un objetivo adicional fue identificar problemas de datos dentro del módulo del Sistema de Características de los Locatarios de Viviendas Multifamiliares del Sistema del Centro de Información (PIC) de PIH. Nuestro informe contiene dos hallazgos a los que somete a un análisis: (1) la administración ineficaz del Programa de Vales de Elección de Vivienda de la Sección 8 y (2) la existencia de datos inexactos o incompletos en el Sistema del Centro de Información de PIH.

Fecha de publicación: 13 de enero de 2004
Informe de auditoría No.: 2004-AT-0001
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Título: Actividades de desarrollo de la Agencia de Vivienda Pública

Llevamos a cabo una revisión para determinar si HUD posee controles administrativos adecuados para evaluar las actividades de desarrollo de la PHA. Encontramos que HUD a menudo no estaba al tanto del punto hasta el cual actividades relacionadas con organizaciones sin fines de lucro impactaban en las operaciones de la PHA y de las numerosas violaciones al Contrato de Contribuciones Anuales (ACC, por sus siglas en inglés) asociadas con ellas. HUD no tiene mecanismos para identificar con rapidez o monitorear esas actividades, ni tiene personal adecuadamente capacitado para detectar transacciones inapropiadas. Además, incluso cuando las oficinas de campo se enteran de las actividades inapropiadas, no se disponen a tomar medidas correctivas de manera agresiva, para detener esas actividades o recuperar los fondos. Las PHA no dan a conocer de manera completa en sus declaraciones financieras las actividades con organizaciones sin fines de lucro relacionadas, y los Contadores Públicos Independientes no incluyen sus descubrimientos cuando esas actividades han violado los ACC u otros requisitos. Las PHA también adujeron haber malinterpretado las reglas de HUD. El impacto de las violaciones potenciales y conocidas es alto. Nuestro análisis de los saldos de cuenta claves de las declaraciones financieras auditadas de la PHA identificaron la existencia de 777 PHA con indicadores de posibles actividades de desarrollo no autorizadas. Entre estas 777 PHA había once auditadas recientemente por OIG y cuatro revisadas para esta auditoría, todas las cuales habían incurrido en actividades de desarrollo no autorizadas. Las auditorías de OIG cuestionaban más de $16 millones. Para las 777 PHA, el riesgo potencial sólo para el programa de vivienda pública para personas con ingresos bajos podía ser de $600 millones o más. El potencial impacto negativo de estos acuerdos no equitativos no es conocido, pero también podría ser importante. Creemos que HUD necesita dar pasos inmediatos para identificar a las PHA involucradas en actividades de desarrollo con entidades sin fines de lucro, detener los acuerdos que violan los ACC y comenzar a capacitar a su personal y a la comunidad de vivienda pública acerca de los medios legales para desarrollar la vivienda para personas con bajos ingresos a través de entidades sin fines de lucro afiliadas.

Fecha de publicación: 22 de diciembre de 2003
Memorándum de auditoría No.: 2004-KC-0801
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Título: Acción correctiva para pagos de subsidios, Oficina de Vivienda
Informe de auditoría No.: 00-KC-103-0002

Hemos completado una Verificación de Acción Correctiva siguiendo las Recomendaciones 1A y 2A del Informe de Auditoría número 00-KC-103-0002, de pagos de subsidios de vivienda. Nuestro objetivo era determinar si el Departamento está produciendo avances o los ha producido en pos de cumplir con los objetivos identificados en las Decisiones de Administración y en el Plan de Acción correctiva de la Auditoría de Pagos de Subsidios de Vivienda. Encontramos que, mientras que el Departamento está efectuando avances en pos del logro de sus objetivos para la Recomendación 1A, necesita desarrollar decisiones administrativas revisadas para reflejar con precisión los planes ajustados y las fechas realistas para la conclusión de esos planes. Además, la administración informó erróneamente que ciertas acciones habían sido cumplimentadas para cerrar la Recomendación 2A. Como resultado de ello, hemos reabierto la Recomendación 2A. La Administración nos proporcionó una decisión de administración revisada con sus comentarios formales; de ese modo, el informe final no contiene una recomendación.

Fecha de publicación: 19 de diciembre de 2003
Informe de auditoría No.: 2004-FO-0003
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano para los años fiscales 2003 y 2002

Este informe presenta los resultados de la auditoría de OIG de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano para los años fiscales 2003 y 2002.

En la opinión de OIG, basada sobre nuestra auditoría y sobre los informes de otros auditores, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos importantes, a la posición financiera de HUD al 30 de septiembre de 2003 y 2002, y a sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos con las obligaciones presupuestarias para los años fiscales terminados entonces, en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos.

El informe identifica (a) dos debilidades materiales y siete circunstancias informables acerca de los controles internos y (b) una instancia de no cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables. El informe analiza cada una de estas circunstancias en detalle, ofrece una evaluación de las acciones tomadas por HUD para atenuarlas, y efectúa recomendaciones para acciones correctivas. Durante el curso de la auditoría, OIG identificó también varios asuntos no relevantes en relación con las declaraciones financieras y que están siendo comunicados por separado a la administración de HUD.

Fecha de publicación: 19 de diciembre de 2003
Informe de auditoría No.: 2004-FO-0002
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental para los años fiscales 2003 y 2002

Este informe presenta los resultados de la auditoría de KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental (Ginnie Mae) para los años fiscales 2003 y 2002 En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos relevantes, a la posición financiera de Ginnie Mae al 30 de septiembre de 2003 y 2002 y a los resultados de sus operaciones y sus flujos de fondos para los años terminados en esas fechas, en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos.

Además de la opinión no calificada de KPMG acerca de las declaraciones financieras de Ginnie Mae, los resultados de la auditoría indican que no había debilidades materiales en los controles internos de Ginnie Mae y que no había tampoco instancias informables de no cumplimiento con las leyes y las regulaciones. KPMG advirtió otras circunstancias vinculadas al control interno y a su operación que no son relevantes respecto de las declaraciones financieras y están siendo informadas de manera separada a la administración de Ginnie Mae.

Fecha de publicación: 15 de diciembre de 2003
Informe de auditoría No.: 2004-DE-0001
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Título: Indemnización por reclamos acerca de Préstamos Asegurados para Viviendas Unifamiliares del Programa de Seguro para Viviendas Unifamiliares del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano

Hemos completado una auditoría de la indemnización por reclamos acerca de préstamos asegurados de Viviendas Unifamiliares Seleccionamos la auditoría debido a nuestras preocupaciones con la serie de pérdidas debidas a reclamos allí donde tuvieron lugar acuerdos de indemnización. La asignación estaba dentro de nuestro plan de auditoría anual. El objetivo general de la auditoría era evaluar los controles en el lugar para asegurarse de que los acuerdos de indemnizaciones son respetados, y que la entidad crediticia le reembolse a HUD las pérdidas en que HUD incurre cuando se paga un reclamo.

Nuestro informe contiene tres hallazgos con recomendaciones que requieren la toma de medidas por parte de su oficina. Los tres hallazgos se refieren al proceso de facturación y cobro y al ingreso de datos de información sobre indemnizaciones en los sistemas de HUD.

Fecha de publicación: 1º de diciembre de 2003
Informe de auditoría No.: 2004-DP-0001
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Título: Informe final de auditoría acerca de la revisión, para el año fiscal 2003, de los controles de sistemas de información en apoyo de la auditoría de las declaraciones financieras

Hemos completado nuestra revisión de los controles generales y de aplicación de los sistemas de información seleccionados en apoya de la auditoría de las declaraciones financieras para el año fiscal 2003. Nuestra revisión se basó sobre el "Manual de Auditoría de Controles de Sistemas de Información Federal", de la Oficina de Contabilidad General, y en las guías de tecnologías de la información establecidas por la Oficina de Administración y Presupuesto (OMB) y por el Instituto Nacional de Normas y Tecnología (NIST).

Nuestra revisión halló debilidades en los controles de los sistemas de información que podrían afectar negativamente la integridad, la confidencialidad y la disponibilidad de los datos computadorizados. Esto es debido al no cumplimiento de HUD con requisitos y normas federales, así como a los propios procedimientos y normas internas de HUD. Recomendamos que HUD tome medidas para asegurar que los requisitos de OMB, las guías del NIST y los propios procedimientos y políticas internas de HUD sean implementados.

Fecha de publicación: 26 de noviembre de 2003
Informe de auditoría No.: 2004-PH-0001
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Título: Informe de memorándum final acerca de los procedimientos para la presentación de declaraciones de Continuación de Código Comercial Uniforme

Llevamos a cabo una auditoría de los procedimientos de HUD para la presentación de declaraciones de Continuación del Código Comercial Uniforme. El objetivo de nuestra auditoría fue determinar si los procedimientos de HUD existentes para la presentación de declaraciones de Continuación del Código Comercial Uniforme era efectivo.

Durante nuestra revisión limitada de Shawnee Hills, Incorporated (Informe de memorándum de auditoría 2003-PH-1802), una entidad sin fines de lucro que administraba muchas propiedades de las Sección 202/811 subsidiadas por HUD, encontramos que la Oficina de Campo HUD en West Virginia no había presentado las declaraciones de continuación tal como lo requiere el Código Comercial Uniforme, de modo de proteger los intereses financieros de HUD. En parte, este resultado de la supervisión se debió a que los Manuales de HUD aplicables y los memorandos relacionados, que le brindan al personal de HUD la políticas y los procedimientos a seguir para la presentación de las declaraciones de continuación, son anticuados y necesitan ser revisados de manera apropiada y reenviados al personal. Según lo dispuesto en el Código Comercial Uniforme, HUD debe presentar un informe periódico (cada 5 años o el período que fije la ley estatal) para asegurar que el embargo sobre un bien mueble permanece hasta que la propiedad hipotecada es pagada en su totalidad o ejecutada. Un bien mueble es aquí cualquier artículo de propiedad tangible que no sea un terreno, o edificios tales como mobiliario o accesorios de oficina, o bienes de capital.

Durante una reorganización interna que tuvo lugar en 1998, las Divisiones Contables Regionales de HUD fueron eliminadas, y su función de mantener un sistema de teleimpresora para aconsejar a la Rama de Administración de Préstamos acerca de la fecha en que las Declaraciones de Continuación debían ser presentadas no fue asumida por ni transferida a ninguna otra división de HUD. Además HUD nunca revisó sus procedimientos ni actualizó sus manuales y las directivas relacionadas para brindarle al personal una guía apropiada bajo su nueva estructura organizativa. Como resultado de ello, los intereses financieros de HUD en bienes muebles no están totalmente protegidos, y ese problema no se limita a la Oficina de Campo de West Virginia.

Recomendamos que el Secretario Asistente para Vivienda y el Director Financiero Interino coordinen esfuerzos para asegurar que las políticas y los procedimientos existentes para la preparación y la presentación de declaraciones de Continuación del Código Comercial Uniforme sean actualizadas de manera apropiada, y distribuidas al personal responsable de las oficinas de campo para su implementación inmediata.

Fecha de publicación: 25 de noviembre de 2003
Informe de auditoría No.: 2004-FO-0001
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal para los años fiscales 2003 y 2003

Este informe presenta los resultados de la auditoría efectuada por KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal (FHA, por sus siglas en inglés) para los años terminados el 30 de septiembre de 2003 y de 2002. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de la FHA a los días 30 de septiembre de 2003 y 2002, incluyendo sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos y obligaciones presupuestarias, para los años culminados en esos días y en conformidad con los principios contables aceptados en los Estados Unidos de América. El informe identifica una falla importante y dos circunstancias a informar acerca del control interno, analiza en detalle cada una de estas circunstancias, brinda una evaluación de las medidas dispuestas por la FHA para atenuarlas y recomienda acciones correctivas. Durante el curso de la auditoría, KPMG advirtió asimismo que otros asuntos no relativos a las declaraciones financieras, que están siendo comunicados por separado a la administración de la FHA.

Fecha de publicación: 7 de octubre de 2003
Memorándum de auditoría No.: 2004-AT-0801
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Título: Programas de Policías vecinos y Maestros vecinos

Nuestro trabajo reciente con la Oficina del Procurador General, ayudando en la preparación de posibles casos civiles o criminales que incluían violaciones a los requisitos de los Programas Policías Vecinos y Maestros Vecinos (OND y TND, respectivamente, por sus siglas en inglés), identificó debilidades en las declaraciones de certificación del comprador de vivienda. Abogados de la Oficina del Procurador General advirtieron debilidades en el lenguaje de la certificación que socavaban la aplicabilidad de los requisitos del programa. Trabajamos con los abogados para desarrollar una lenguaje para la certificación que permita aplicar los requisitos y refuerce la integridad de los programas. HUD aceptó tomar medidas inmediatas para incorporar los cambios recomendados.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 2003
Memorándum de auditoría No.: 2003-NY-0801
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Título: Verificación de acción correctiva, Programa de Área de Control de Bienes, Informe de Auditoría Número 2002-NY-0001

Llevamos a cabo una revisión de la Verificación de Acción Correctiva de las medidas tomadas siguiendo las recomendaciones de nuestro informe de auditoría de alcance nacional sobre el Programa de Área de Control (ACA, por sus siglas en inglés) del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD), que fue publicado el 25 de febrero de 2002 con el Número de Caso de Auditoría 2002-NY-0001. La revisión se originó en un Informe de Comisión del Senado que solicitaba una auditoría del cumplimiento, por parte de HUD, de la Sección 1303 de la Ley Pública 107-206. Los objetivos de la revisión fueron entonces determinar si HUD cumplía con la Sección 1303 de la Ley Pública 107-206, y evaluar la situación de las decisiones administrativas de HUD en relación con lo publicado en nuestro informe de auditoría del Programa de Área de Control de Bienes.

Nuestra revisión reveló que, en términos generales, HUD ha cumplido con la Sección 1303 de la Ley Pública 107-206, al tomar medidas para disponer de nuevos acuerdos y nuevos contratos con los participantes del programa el 15 de septiembre de 2002. Nuestra revisión reveló también que HUD ha dispuesto las medidas requeridas en las recomendaciones de nuestro informe de auditoría acerca de ACA, con la excepción de aquellas relativas a la implementación de regulaciones y provisión de capacitación en el Programa ACA.

Recomendamos que HUD reevalúe y ajuste la fecha planificada de la Acción Final para implementar las regulaciones para el Programa ACA y asegurar que toda la capacitación apropiada sea brindada a los empleados de HUD y a los participantes del programa durante el Año Fiscal 2004. También recomendamos que HUD continúe buscando la aprobación de los cambios legislativos propuestos en el Programa ACA.

Fecha de publicación: 22 de septiembre de 2003
Memorándum de auditoría No.: 2003-DP-0803
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Título: Evaluación anual del programa de seguridad de la información de HUD

La Ley de Administración de la Seguridad de la Información Federal de 2002 (FISMA, por sus siglas en inglés) requiere que la Oficina del Inspector General lleve a cabo una evaluación independiente anual del programa y las prácticas de seguridad de la información de HUD. Este memorándum presenta los resultados de nuestra evaluación de acuerdo con las instrucciones para la emisión de informes publicadas por la Oficina de Administración y Presupuesto (OMB, por sus siglas en inglés)

Encontramos que HUD cumple en general con los requisitos de la FISMA, excepto por la Sección 3544(b)(7)(C)(i). Esta sección requiere la notificación de la Oficina del Inspector General para incidentes de seguridad. HUD no tiene ningún procedimiento para notificarnos de incidentes de seguridad. Además, HUD carece de las políticas y los procedimientos adecuados para documentar las actividades de respuesta a incidentes. En el año fiscal anterior (Año Fiscal 2002), HUD informó 51 Negaciones de Ataques al Servicio, 24 Sondeos y 330 Ataques al Proveedor de Servicios de Internet. En el Año Fiscal 2003, sólo ha sido reportado un incidente. Dado el número de incidentes informados en el Año Fiscal 2002, las vulnerabilidades de la red de HUD recientemente identificadas por un subcontratista de HUD y las numerosas advertencias públicas acerca de virus que afectan los sistemas que utilizan productos de Microsoft, es probable que haya habido incidentes durante el año fiscal que no hayan sido informados.

Fecha de publicación: 10 de septiembre de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-DP-0001
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Título: Informe de Auditoría en el Centro de Información de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas (PIC)

Hemos completado una auditoría de los controles administrativos, operativos y técnicos sobre la seguridad del Centro de Información de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas (PIC) de HUD. PIC es un sistema de información basado en Internet y tecnológicamente avanzado, diseñado para facilitar en los tiempos adecuados y de manera precisa el intercambio de datos entre las Agencias de Vivienda Pública (PHA, por sus siglas en inglés) y las oficinas locales de HUD, autorizando a las PHA a enviar información a HUD vía electrónica.

Encontramos deficiencias y debilidades en los controles.

· Hay consultas e informes inadecuados acerca del monitoreo y el control del acceso del usuario a PIC. · No existe un proceso completo de monitoreo y control del acceso del usuario a PIC.
· Los controles de acceso sobre el Sub-Módulo de Administración de Seguridad de PIC son inadecuados.
· No hay segregación de deberes sobre la función de la Administración del Sistema de Seguridad.
· Los controles para salvaguardar datos confidenciales y delicados de PIC son inadecuados.
· Los controles de acceso para identificar y autenticar a los usuarios de PIC son débiles.
· Los registros de auditoría de sistema y de aplicación no están siendo utilizados para propósitos de seguridad y mantenimiento del sistema.

Recomendamos que PIH lleve a cabo una evaluación general del riesgo y la vulnerabilidad, que desarrollo un plan de seguridad general para PIC y que corrija deficiencias y debilidades en los controles técnicos y operativos tal como se indica en las recomendaciones específicas al final de este informe.

Fecha de publicación: 14 de agosto de 2003
Memorándum de auditoría No. : 2003-AO-0004
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Título: Revisión de la Iniciativa de Dotación de Personal 9/30 del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano

Entre julio y septiembre de 2002, HUD llevó a cabo la Dotación de Personal 9/30, una operación de reclutamiento y contratación de gran escala. El objetivo de la Dotación de Personal 9/30 era maximizar los niveles de dotación de personal del Departamento antes de la finalización del año fiscal 2002, mediante la designación de personal en puestos claves. Como la Dotación de Personal 9/30 fue planificada y dirigida de manera inadecuada, y la información utilizada para rastrear los niveles de contratación fue poco confiable, HUD terminó contratando a demasiada gente. En particular, HUD excedió el nivel de dotación de personal establecido en el presupuesto del Año Fiscal 2003 por cerca de 300 empleados. Como resultado de ello, un número significativo de los puestos contratados no eran puestos críticos, tal como era la intención, y HUD debió reprogramar cerca de $20 millones para cubrir costos de personal adicional. En otras palabras, los resultados de la Dotación de Personal 9/30 fueron contradictorios con los requisitos del programa y las necesidades de dotación de personal. Además, las acciones de contratación no se basaron sobre el Proceso de Estimación y Asignación de Recursos (REAP, por sus siglas en inglés), que sería el medio para estimar, justificar y asignar recursos para dotación de personal. Recomendamos que HUD implementara el plan de acción correctiva enviado al Congreso para asegurar en el futuro el cumplimiento de los topes de trabajos Equivalentes a Tiempo Completo (FTE, por sus siglas en inglés).

Fecha de publicación: 12 de agosto de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-AO-0003
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Título: Remesas de préstamos Título I procesados por la Sección de Administración de Efectivo de HUD Washington, DC

En respuesta a una queja telefónica anónima, llevamos a cabo una auditoría de las prácticas de administración de efectivo utilizadas por la Sección de Administración de Efectivo (CMB, por sus siglas en inglés) para procesar las remesas de préstamos Título I. Evaluamos el manejo, por parte de la CMB, de remesas del Título I pagadas en cheques durante el período que va de octubre de 1998 a enero de 2003.. Como resultado de nuestra revisión, la CMB ha hecho progresos significativos en cuanto a la mejora de sus prácticas de administración de efectivo. De todas formas, durante el período de auditoría la CMB no aseguró que las remesas del Título I fueran manejadas, procesadas y aplicadas de manera apropiada. Específicamente, podemos señalar que remesas por un total de $602,608 no fueron aplicadas a las cuentas de los deudores; por lo menos $87,979 en pagos no fueron depositados a tiempo; y la CMB no pudo dar cuenta de manera adecuada de los instrumentos negociables ni monitorear el proceso utilizado por el Bank of America para procesar los pagos del Título I.

Recomendamos que el Contralor Interino de la Administración Federal de Vivienda mejore sus prácticas de administración de efectivo y monitoreo, para poder asegurar que las remesas del Título I sean manejadas, procesadas y presentadas adecuadamente. La Administración Federal de vivienda se mostró de acuerdo con nuestras recomendaciones y ha dispuesto medidas para corregir las deficiencias advertidas.

Fecha de publicación: 31 de julio de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-KC-0802
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Título: Instrucciones inapropiadas del Centro de Propiedad de Vivienda

Durante nuestra auditoría de Management Solutions of America, Inc., un contratista del Centro de Propiedad de Vivienda de Philadelphia, identificamos una deficiencia interna relativa a las instrucciones del Centro de Propiedad de vivienda que diferían con el manual de HUD.. Como resultado de ello, hemos publicado este memorándum para informar los detalles de esta deficiencia interna.

El Centro de Propiedad de Vivienda entregó al contratista de aprobación directa guías que se desviaban del Manual de HUD 4165.1 para préstamos presentados para la cobertura del seguro más de 60 días después del cierre. Recomendamos que el Director del Centro de Propiedad de Vivienda de Philadelphia requiera a su(s) contratista(s) que, al aprobar presentaciones tardías para la cobertura de seguros para la aprobación directa de una solicitud de exención formal por parte de la sede central, sigan los requisitos establecidos previamente en los capítulos 2 y 3 del Manual de HUD 4165.1

Fecha de publicación: 29 de julio de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-KC-0002
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Título: Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal

Hemos completado una auditoría de ciertas operaciones administrativas de la Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal, la reguladora de la seguridad y la solidez de la Asociación Nacional Hipotecaria Federal y la Corporación Federal de Préstamos Hipotecarios para Viviendas. Los objetivos de nuestra auditoría eran revisar si los gastos de viaje de la Oficina durante los últimos cuatro años eran apropiados, determinar si los niveles de compensación de la Oficina son comparables a otros reguladores financieros federales y evaluar si la utilización del espacio es razonable. La Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal no aseguró haber utilizado sus fondos con una eficiencia óptima, dado que la Oficina pagó por los costos de alojamiento más que la tasa máxima per diem, y además alquiló espacios de oficina mayores a las recomendaciones y los promedios gubernamentales.

En ocasiones, la Oficina no detectó el mal uso de la tarjeta de viaje por parte de sus empleados o los errores en vales de viaje. Concluimos que los niveles de compensación de la Oficina son comparables a los de otras organizaciones reguladoras. Recomendamos que el Director de la Oficina de Supervisión de Empresas de Vivienda Federal mejore sus políticas y procedimientos de modo de asegurar que sus fondos sean usados de manera eficiente y que los cambios en los procedimientos iniciados para la revisión de gastos relacionados con viajes sean implementados de manera completa y efectiva.

Fecha de publicación: 15 de julio de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-AO-0003
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Título: Academia de Capacitación de HUD, Washington, DC

En respuesta a una queja telefónica anónima, llevamos a cabo una auditoría de las prácticas de adquisición de la Academia de Capacitación de HUD (HTA, por sus siglas en inglés) El objetivo de nuestra auditoría era determinar si la HTA cumplía con las regulaciones de adquisición aplicables para la obtención de servicios de fuentes externas. Encontramos que la HTA no cumplía con las regulaciones de adquisición aplicables cuando obtenía servicios de fuentes externas. Específicamente, con ayuda de la HTA, Watson Wyatt Worldwide (WWW), un subcontratista del Marasco Newton Group (Marasco), preparó una Declaración de Trabajo (SOW, por sus siglas en inglés) y una propuesta no solicitada para efectuar el trabajo detallado en la SOW. Sobre la base de esta propuesta no solicitada, OPM otorgó un contrato no competitivo de $500,000 a Marasco. Además, la HTA utilizó incorrectamente el Formulario Estándar 182, "Solicitud, Autorización y Certificación de Capacitación" (SF-182), y otorgó cerca de $150,000 a WWW sin llamar a una licitación.

Fecha de publicación: 8 de julio de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-KC-0802
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Título: Revisión de quejas respecto de la financiación de Subsidios Globales para Viviendas Indias y el otorgamiento de fondos del Programa de Subsidios Globales para el Desarrollo de Comunidades Indias por parte de la ONAP de Alaska.

Como parte de la evaluación de una queja anónima, revisamos el procesamiento, por parte de la Oficina de Alaska de Programas para Indígenas Norteamericanos (AkONAP, por sus siglas en inglés), de los fondos para la Enmienda 1 de la Asociación del Plan de Vivienda para Indígenas de la Autoridad de Vivienda Regional de Presidentes de Consejos de Pueblos (AVCP, por sus siglas en inglés) correspondientes a Subsidios Globales para Viviendas Indias del Año Fiscal 2001. Los objetivos de nuestra revisión eran determinar: (1) si los funcionarios departamentales cumplieron con los requisitos financieros para la reserva y obligación de fondos de IHBG, y (2) si la Oficina de Alaska para Programas para Indígenas Norteamericanos cumplió con los requisitos departamentales programáticos para la reserva y obligación de fondos de IHBG. Además, revisamos la calificación, el ranking y el otorgamiento de fondos de Subsidios Globales para el Desarrollo de Comunidades Indias para el Año Fiscal 2002 por parte de la AkONAP, para determinar si los subsidios eran otorgados de manera justa y apropiada.

La Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos no hizo cumplir las fechas del programa para las presentaciones a los Subsidios Globales para Viviendas de Indígenas Norteamericanos de la Ciudad de Stony River y de la Ciudad de Indígenas de Paimiut. Además, la AkONAP proveyó fondos para estos dos Planes de Vivienda para Indígenas incluso cuando no había un acuerdo de aprobación de fondos ya ejecutado, tal como es requerido. Como resultado de ello, AkONAP entregó incorrectamente $126,242 a la Autoridad de Vivienda Regional de Presidentes de Consejos de Pueblos (AVCP, por sus siglas en inglés). AVCP es la Entidad de Vivienda Designada por la Tribu (TDHE, por sus siglas en inglés) para la Ciudad de Stony River y la Ciudad Indígena de Paimiut. Los funcionarios de AkONAP dijeron que la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos consideró que el requisito de la fecha de entrega no estaba claro, e interpretó los requisitos en favor de las tribus. Además, AkONAP confió en un registro de fondos antes que en documentos oficiales al disponer de los fondos en favor de la TDHE. En respuesta a nuestro borrador de informe, AkONAP solicitó la guía de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos en relación con las guías, declaró que reevaluaría las decisiones de la AkONAP para aceptar las presentaciones tardías y reforzó los controles sobre la aprobación de fondos.

La ONAP de Alaska no mantenía ninguna documentación en relación con la calificación inicial y el proceso de categorización para el otorgamiento de fondos de Subsidios Globales para Desarrollo Comunitario (ICDBG, por sus siglas en inglés) para el Año Fiscal 2002. De modo que no pudimos determinar la validez de las preocupaciones respecto de los supuestos cambios inapropiados realizados por la AkONAP en la calificación y los categorías de ICDBG. En respuesta al borrador de nuestro informe, la AkONAP solicitó a la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos que se procurara la opinión de un abogado para determinar si la documentación del proceso de revisión cumplía con la Ley de Reforma de HUD.

Fecha de publicación: 24 de junio de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-KC-0802
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Título: Evaluación de la administración, por parte de HUD, de la Sección 3 de la Ley de HUD de 1968

Hemos llevado a cabo una evaluación de la administración, por parte de HUD, de la Sección 3 de la Ley de Vivienda y Desarrollo Urbano de 1968. El objetivo era determinar si HUD está administrando la Sección 3 de acuerdo con la Ley de HUD de 1968. Determinamos que HUD no tiene los controles adecuados en el lugar para asegurar que se cumpla con el propósito señalado en la Sección 3 de la Ley. De todas formas, en el momento de nuestra revisión encontramos que HUD estaba procediendo a tomar medidas para resolver las debilidades del control. Encontramos que la Oficina de equidad de Vivienda e Igualdad de Oportunidades necesita desarrollar e implementar los controles necesarios para asegurar que el programa de la Sección 3 funciones tal como lo dispone la Ley de HUD de 1968, y también como un marco temporal para garantizar que los controles sean implementados de manera expedita. Como mínimo, estos controles deberían incluir:
o El desarrollo de un sistema de rastreo de los beneficiarios
o Un método de evaluación el sistema de información de los beneficiarios
o El desarrollo de un sistema para monitorear a los beneficiarios que asegure que los contratos contengan la cláusula de la Sección 3, que el sistema de información sobre los beneficiarios es efectivo y que los residentes de la Sección 3 estén informados acerca de oportunidades de trabajo y capacitación, y que estas les sean otorgadas.

La Oficina de Equidad de Vivienda e Igualdad de Oportunidades se mostró de acuerdo con ambas recomendaciones y desarrolló varios controles y marcos temporales para implementar los controles, de modo de corregir las debilidades de control del programa

Fecha de publicación: 15 de mayo de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-DP-0001
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Título: Revisión del archivo de caso de la FHA - Prácticas de avalúo y características del préstamo que contribuyen al desempeño de préstamos de la FHA

Revisamos una muestra estadística de 1,180 archivos de caso de la FHA de modo de evaluar las prácticas de avalúo y características del préstamo que contribuyen al desempeño de préstamos de la FHA. El uso por parte de la industria de puntuación crediticia estandarizada para los préstamos hipotecarios, tal como la provista por Fair, Isaac and Co. (FICO, por sus siglas en inglés), se ha extendido. De todos modos, el avalúo de la FHA no descansa sobre esas puntuaciones. Las actuales restricciones respecto de los malos créditos son flexibles, pero también a menudo subjetivas. La naturaleza subjetiva de los criterios puede proveer oportunidades de propiedad de la vivienda para familias que lo merecen, pero también pueden ser demasiado permisivas y tolerantes para con los tomadores de créditos con malas historias crediticias. La puntuación crediticia proporciona una evaluación del riesgo sobre la base de una fórmula objetiva. Nuestras observaciones demuestran que las puntuaciones crediticias bajas, o los préstamos sin puntuación crediticia, tienen un desempeño crediticio más pobres que otros préstamos. El otorgamiento de créditos subprima contribuye a generar primas de seguro hipotecario más altas, en detrimento de los compradores de vivienda que han mantenido una buena conducta crediticia. Recomendamos que HUD (1) recoja y rastree las puntuaciones crediticias en los sistemas de HUD para permitir futuros estudios de las actividades de aseguramiento de calidad, (2) considerar la optimización del proceso de generación y aprobación, y (3) considerar el reforzamiento de los procedimientos de aprobación para préstamos con demoras extendidas en el envío, especialmente para préstamos que no tienen puntuación crediticia.

Fecha de publicación: 7 de mayo de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-DP-0001
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Título: Revisión multilocalizada de la supervisión del Programa de Zona de Participación por parte de la Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario

La Oficina del Inspector General de HUD llevó a cabo una auditoría multilocalizada de la supervisión del Programa de Zona de Participación por parte de la Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario. El objetivo de nuestra auditoría era determinar si HUD tenía un sistema efectivo para la supervisión y el control del programa. La auditoría fue parte de nuestro Plan de Auditoría Anual para el Año Fiscal 2002. La auditoría fue llevada a cabo basándose sobre nuestra revisión de seis Zonas de Participación y dos solicitudes del Congreso.

El Informe de Conferencia 107-272 de la Cámara de Representantes de los Estados Unidos ordenó a la Oficina del Inspector General de HUD la revisión del uso de los fondos de Zona y la presentación de un informe con nuestras conclusiones al Comité de Apropiaciones del Senado. El Informe 107-43 del Senado de los Estados Unidos también nos solicitó la revisión del uso de los fondos de la Zona y la presentación de un informe al Congreso con los resultados de nuestra auditoría.

Nuestra auditoría fue llevada a cabo en la Sede Central de HUD, en seis Zonas y en las Oficinas de Campo de Planificación y Desarrollo Comunitario con jurisdicción en las seis zonas. Las seis Zonas fueron Cincinnati, Ohio; Cleveland, Ohio; Huntington, West Virginia/Ironton, Ohio; Minneapolis, Minnesota; Norfolk/Portsmouth, Virginia; y St. Louis, Missouri/East St. Louis, Illinois.

Llegamos a la conclusión de que la Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario carecía de un sistema adecuado de supervisión y control sobre su Programa. Específicamente, la Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario necesita mejorar su supervisión del uso por parte de las ciudades de fondos de HUD (Zona de Participación, Garantía de Préstamo de la Sección 108 y Subsidio de la Iniciativa de Desarrollo Económico) para el Programa. Además, la Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario de HUD no evaluó de manera eficaz el estado y el avance en los Programas de las ciudades y no verificó adecuadamente la exactitud de los informes anuales de junio de 2001 y junio de 2002, presentados por las ciudades en sus Programas. En consecuencia, los siguientes elementos resultaron de las inadecuación de HUD en cuanto a la supervisión y el control: (1) HUD carece de seguridad en cuanto a que las ciudades estuvieran utilizando eficiente y eficazmente sus fondos de HUD; (2) HUD carecía de información para evaluar los avances de las Zonas en cuanto a el logro de los objetivos de sus Planes Estratégicos, y (3) existe la impresión de que los beneficios del Programa eran mayores que los efectivamente logrados.

Recomendamos que el Secretario Asistente de HUD para Planificación y Desarrollo Comunitario asegure que la Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario implemente controles para corregir las debilidades mencionadas en este informe. La Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario de HUD no proporcionó comentarios escritos acerca de nuestro borrados del informe de auditoría.

Fecha de publicación: 22 de abril de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-FW-0803
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Título: Apropiación de la vivienda de "Proyectos" financiados por HUD
Haverstock I (Proyecto No.. 114-11002), Haverstock II (Proyecto No. 114-35217), Haverstock III (Proyecto No. 114-35240), y
Coolwood Oaks (Proyecto No. 114-35275)
Houston, Texas

Por solicitud del Director del Centro de Programas de Viviendas Multifamiliares de Houston y para cumplir con un requisito de acuerdo de garantía y pago, intentamos llevar a cabo una auditoría de Haverstock I, Haverstock II, Haverstock III y Coolwood Oaks. Nuestro objetivo era determinar si el propietario, el señor Zieben, cumplió con las regulaciones de HUD, los Acuerdos Reglamentarios y el Acuerdo de Cumplimiento cuando efectuó: (1) transferencias de fondos entre proyectos y (2) pagos de los proyectos para compañías de identificación de interés. No llevamos a cabo una auditoría completa porque los proyectos y las compañías de identificación de interés no proporcionaros los registros y los libros financieros de manera completa.

Llegamos a la conclusión de que el señor Zieben transfirió de manera incorrecta $230,000 de Haverstock I, $190,000 de Haverstock II y $25,000 de Coolwood. Además, encontramos que el señor Zieben retiró incorrectamente fondos de los proyectos mediante la sobrefacturación en concepto de materiales y trabajo por parte de sus compañías de identificación de interés. Debido a la falta de registros, no pudimos determinar el monto exacto de la sobrefacturación. De todas formas, se gastó un exceso de por lo menos $304,087 en materiales y $983,265 en trabajo. El Sr. Zieben utilizó las distribuciones no autorizadas y las facturaciones incorrectas para enriquecerse indebidamente a sí mismo y a sus otros emprendimientos.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-DE-0001
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Título: Supervisión de las actividades del Programa de la Sección 514 en Washington, Distrito de Columbia, por parte de la Oficina de Reestructuración de la Ayuda para Viviendas multifamiliares de HUD (OMHAR)

Llevamos a cabo una auditoría de la administración y supervisión de las actividades del Programa de la Sección 514 por parte de OMHAR. Queríamos saber qué controles de administración había implementado OMHAR para administrar y supervisar el Programa de la Sección 514. Llegamos a la conclusión de que la administración de OMHAR no estableció controles de administración adecuados para supervisar y administrar el Programa de la Sección 514, tal como lo requería la Circular A-123 de la Oficina de Administración y Presupuesto y la política de HUD.

También completamos auditorías externas de cuarenta participantes del Programa de la Sección 514 (en adelante, Beneficiarios) que recibieron financiación en los últimos cuatro años bajo la Sección 514 de MAHRA. La Sección 1303 de la Ley de Apropiaciones de Defensa de 2002 (Ley Pública 107-117) requirió que la Oficina del Inspector General de HUD llevara a cabo una auditoría de todas las actividades financiadas mediante la Sección 514 en los anteriores cuatro años. En consonancia con la directiva del Congreso, llevamos a cabo una auditoría de todos los beneficiarios y revisamos su uso de fondos de la Sección 514 para elegibilidad (mediante la legislación y el acuerdo del beneficiario con HUD) y/o la asignabilidad (mediante la Circular A-122 de la Oficina de Administración y Presupuesto) de los costos, con particular énfasis en la identificación de actividades de presión no elegibles.

Como resultado de nuestras auditorías, establecimos que treinta y dos de los treinta y cuatro beneficiarios no cumplían con los requisitos de sus acuerdos de subsidio y/o con la asignabilidad de los requisitos de costo de subsidio presentes en la Circular A-122 de la Oficina de Administración y Presupuesto. En nuestros informes de auditoría, identificamos $573,818 en costos no elegibles y $1,634,541 en costos cuestionados, lo que hace un total de $2.2 millones. Además, establecimos que nueve de los beneficiarios utilizaron una parte de sus fondos de la Sección 514 para actividades de presión dirigidas al Congreso, contrariando la prohibición expresa que consta en la Sección 514. También identificamos a cuatro beneficiarios que utilizaron una parte de sus fondos de la Sección 514 para actividades de presión dirigidas a los niveles estatal y local. La Sección 514 no incluye una prohibición respecto de las actividades de presión dirigidas al nivel local o estatal, pero estos costos no son asignables bajo las guías de la Circular A-122 de la OMB. llegamos a la conclusión de que esas condiciones tuvieron lugar debido a que la administración de OMHAR enfatizó la creación del programa Mark-to-Market y la solidificación de relaciones con los inquilinos afectados antes que la administración y la supervisión del Programa de la Sección 514. Además, el personal de OMHAR careció en general del conocimiento y las habilidades necesarias para administrar y supervisar un programa de subsidios.

El Secretario Asistente para Vivienda no objetó la información y las conclusiones de este informe. Además, el Secretario Asistente dispuso decisiones de administración para las recomendaciones contenidas en este informe y para las 221 recomendaciones de las cuarenta auditorías externas de la Sección 514.

OIG se mostró de acuerdo con las decisiones de administración propuestas por el Secretario Asistente, con una fecha efectiva para la publicación de este informe.

Fecha de publicación: 18 de marzo de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-KC-0802
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Título: Instrucciones inapropiadas del Centro de Propiedad de Vivienda

Este memorándum informa los detalles de una deficiencia interna hallada durante la auditoría de Choice Enterprises (Informe número 2003-KC-1005). Descubrimos que el Centro de Propiedad de Vivienda de Denver proporcionó al contratista instrucciones que no coincidían con el Manual de HUD 4165.1 Rev 1, Capítulo 1. El Representante Técnico del Gobierno llevó a cabo numerosos cambios para extender el período que determina cuándo un préstamo es presentado tardíamente y, por lo tanto, sujeto a requisitos de documentación adicionales. Como resultado de ello, el contratista aprobó directamente 19 préstamos valuados en $1,807,534 con deficiencias que deberían haber sido detectadas si se hubieran utilizado las reglas del capítulo 3 del Manual 4165.1 de HUD. Recomendamos que el Director del Centro de Propiedad de Vivienda de Denver procure una indemnización por los 19 préstamos aprobados incorrectamente, y que instruya a sus contratistas para que sigan el Manual 4165.1 de HUD salvo que consigan una exención en la Sede Central.

Fecha de publicación: 5 de marzo de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-DE-0001
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Título: Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental, revisión de controles internos
Washington, DC

Nuestra auditoría a nivel nacional de los controles internos de Ginnie Mae identificó varias debilidades de control en sus operaciones. Esto incluyó: (1) el no requerir a los emisores que informaran con exactitud lo números de caso de la FHA y que utilizaran esos números como un control administrativo primario, (2) controles inadecuados para asegurar la confiabilidad de los datos automatizados, (3) procedimientos inadecuados para equiparar datos de los sistemas de Ginnie Mae con los sistemas de la FHA, y (4) permisos excesivos de tiempo para que los emisores proveyeran el Certificado de Seguro Hipotecario (MIC, por sus siglas en inglés) al custodio del documento. Debido a que los funcionarios de Ginnie Mae no reconocieron la necesidad de implementar los controles, su base de datos contenía información de préstamo inexacta e incompleta, y el riesgo de fraude se vio incrementado. Estas debilidades permitieron que un emisor presentara más de $21 millones en préstamos fraudulentos y no asegurados dentro de los grupos de préstamos.

En respuesta a nuestras averiguaciones de auditoría y a través de su propia evaluación de controles, Ginnie Mae implementó varios nuevos procedimientos diseñados para fortalecer y mejorar las operaciones. Comenzó confirmando electrónicamente que todos los números de caso están en el formato apropiado y que la cadena y el dígito de revisión del número de caso coinciden. Mejoró la edición de niveles de préstamos de modo de identificar errores de sintaxis y de formato para que GinnieNet no permita nuevos grupos de préstamos que no estén en el formato adecuado. Comenzó el seguimiento con emisores para mejorar la confiabilidad de la información de las carteras existentes y continuó mejorando su rastreo del reconocimiento en tiempo de MIC. Ginnie Mae expresó su acuerdo con nuestra recomendación de equiparar todos los préstamos de la FHA existentes en su base de datos (MBSIS) con la base de datos de la FHA (SFIS), para asegurarse de que los datos sean informados adecuadamente y los préstamos sean asegurados, y espera completar su primera reconciliación para diciembre de 2003.

Fecha de publicación: 12 de febrero de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-KC-0802
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Título: Programa de disposición de propiedades Policías Vecinos y Maestros Vecinos de la región de Nueva Inglaterra

La Oficina del Inspector General (OIG, por sus siglas en inglés), Región 1, Oficina de Auditoría, completó una revisión de una muestra de compradores de Nueva Inglaterra que participaron en el programa de Policías Vecinos (OND, por sus siglas en inglés) y Maestros Vecinos (TND, por sus siglas en inglés) durante el período enero de 1999-enero de 2002. Nuestro objetivo fue determinar si los participantes del programa cumplieron con los requisitos del programa e informar cualquier violación a la Oficina de Investigaciones de la OIG para la toma de medidas futuras.

Nuestra revisión de 89 compradores de vivienda de OND/TND reveló que 23 compradores (26% del total) no había cumplido con uno o más de los requisitos del programa. El 28 de mayo de 2002, derivamos a estos 23 compradores de vivienda a la Oficina de Investigaciones de la OIG, para que tomara las medidas que considerara necesarias. El 31 de enero de 2003, la Oficina de Investigaciones había cerrado administrativamente diez de estos casos de OND/TND, y está trabajando en loas archivos de los restantes trece casos. Mientras que este memorándum cierra el interés de la Oficina de Auditoría en estos casos, la Oficina de Investigación continúa interesada en que los casos que permanecen abiertos.

Fecha de publicación: 5 de febrero de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-FW-0803
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Título: Queja respecto del tiempo y la asistencia en la Oficina de Administración de HUD en Houston (Houston, Texas)

Por solicitud del Supervisor de Servicios de Apoyo de la Oficina de San Antonio, revisamos los registros de tiempo y asistencia de tres empleados de la Oficina de Administración de Houston durante el primer período de pago en 1996 hasta el segundo período de pago en 2002. La revisión reveló que los supervisores autorizaron a dos empleados a tener balances de abandono negativos, y autorizaron a un empleado a comenzar un día de 10 horas a las 9:30 a.m., avanzaron abandonos por enfermedad en pequeños incrementos y aprobaron horas de crédito para trabajo realizado luego de las 6:30 p.m. Recomendamos que HUD ajuste los balances de abandono de los tres empleados a los resultados de la revisión; que provea capacitación en tiempo y asistencia a los supervisores, que reitere la importancia de revisar la documentación de tiempo y asistencia y que lleve a cabo una auditoría de abandono de todos los empleados de la Oficina de Houston cuyo registro de asistencia ha sido conservado.

Fecha de publicación: 31 de enero de 2003
Memorándum de auditoría No.: 2003-FW-0801
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Título: Supervisión por parte de Multifamiliares de HUD de los apartamentos Houston Wood Hollow Place, Proyecto número 114-11183, Texas City, Texas

Completamos una revisión limitada de la supervisión por parte de HUD de los apartamentos Wood Hollow Place. El objetivo de la revisión era determinar si el personal de Multifamiliares había controlado adecuadamente el proyecto para asegurarse de que el agente de administración cumpliera con el Acuerdo Reglamentario y los requisitos de HUD. El personal de Multifamiliares de Houston no controló adecuadamente el proyecto ni mantuvo adecuadamente los archivos del proyecto. Como resultado de ello, HUD no descubrió ni cuestionó pagos que violaban el Acuerdo Reglamentario y los requisitos de HUD. Efectuamos tres recomendaciones, incluyendo el que el personal de HUD recibiera dirección, incluyendo capacitación si fuese necesario, acerca de cómo desempeñar adecuadamente sus tareas de monitoreo. El Director de la Oficina de Multifamiliares de Houston se mostró de acuerdo con las recomendaciones e inmediatamente las implementó.

Fecha de publicación: 31 de enero de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-FO-0004
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano para los años fiscales 2002 y 2001.

Este informe presenta los resultados de la auditoría de OIG de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano para los años fiscales terminados el 30 de septiembre de 2002 y 2001. En la opinión de OIG, basada sobre nuestra auditoría y sobre los informes de otros auditores, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos importantes, a la posición financiera de HUD al 30 de septiembre de 2002 y 2001, y a sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos con las obligaciones presupuestarias para los años fiscales terminados entonces, en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos. El informe identifica (a) 4 debilidades materiales y 10 circunstancias informables acerca de los controles internos y (b) una instancia de no cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables. El informe analiza cada una de estas circunstancias en detalle, ofrece una evaluación de las acciones tomadas por HUD para atenuarlas, y efectúa recomendaciones para acciones correctivas. Durante el curso de la auditoría, OIG identificó también varios asuntos no relevantes en relación con las declaraciones financieras y que están siendo comunicados por separado a la administración de HUD.

Fecha de publicación: 31 de enero de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-FO-0003
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental para los años fiscales 2002 y 2001

Este informe presenta los resultados de la auditoría de KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental (Ginnie Mae) para los años fiscales terminados el 30 de septiembre de 2002 y 2001. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos relevantes, a la posición financiera de Ginnie Mae al 30 de septiembre de 2002 y 2001 y a los resultados de sus operaciones y sus flujos de fondos para los años terminados en esas fechas, en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos. Además de la opinión no calificada de KPMG acerca de las declaraciones financieras de Ginnie Mae, los resultados de la auditoría indican que no había debilidades materiales en los controles internos de Ginnie Mae y que no había tampoco instancias informables de no cumplimiento con las leyes y las regulaciones. KPMG advirtió otras circunstancias vinculadas al control interno y a su operación que no son relevantes respecto de las declaraciones financieras y están siendo informadas de manera separada a la administración de Ginnie Mae.

Fecha de publicación: 21 de enero de 2003
Informe de auditoría No.: 2003-KC-0002
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal para los años fiscales 2002 y 2001

Este informe presenta los resultados de la auditoría efectuada por KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal (FHA, por sus siglas en inglés) para los años terminados el 30 de septiembre de 2002 y de 2001.

En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de la FHA a los días 30 de septiembre de 2002 y 2001, incluyendo sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos y obligaciones presupuestarias, para los años culminados en esos días y en conformidad con los principios contables aceptados en los Estados Unidos de América.

El informe identifica dos fallas importantes y cuatro circunstancias a informar acerca del control interno, analiza en detalle cada una de estas circunstancias, brinda una evaluación de las medidas dispuestas por la FHA para atenuarlas y recomienda acciones correctivas. Durante el curso de la auditoría, KPMG identificó también varios asuntos no relevantes en relación con las declaraciones financieras y que están siendo comunicados por separado a la administración de FHA.

Fecha de publicación: 20 de diciembre de 2002
Informe de auditoría No.: 2003-KC-0802
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Título: Revisión limitada de la implementación por parte de HUD de la Ley de Reforma del Inventario de Actividades Federales

Llevamos a cabo una revisión limitada de la implementación por parte de HUD de la Ley de Reforma del Inventario de Actividades Federales de 1998 (FAIR, por sus siglas en inglés). nuestro objetivo fue determinar si HUD había implementado los procedimientos adecuados para compilar, revisar y presentar el Inventario de Actividades Comerciales a la Oficina de Administración y Presupuesto.

Nuestra investigación reveló que, para las tres oficinas de programa revisadas, HUD cumplió sustancialmente con los requisitos de la Ley FAIR; por ello, no extendimos nuestra revisión más allá de esa investigación. De todos modos, advertimos que HUD no envió los Inventarios a OMB en las fechas estipuladas. El Inventario del Año Fiscal 2000, presentado el 14 de julio de 2000, se demoró debido a que las oficinas de programa y de apoyo presentaron sus Inventarios a la CFO luego de la fecha estipulada. El Inventario del Año Fiscal 2001 se demoró 1 mes porque CFO incorporó cambios basándose en la revisión por parte de HUD de la nueva administración. Luego de nuestra revisión, determinamos que el Inventario de HUD para el Año Fiscal 2002 fue presentado a OMB antes del 30 de junio de 2002.

Fecha de publicación: 20 de diciembre de 2002
Informe de auditoría No.: 2003-BO-0801
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Título: Revisión de la utilización de la evaluación financiera por parte de la Oficina de Vivienda.
Subsistema

Hemos completado una investigación de la utilización de evaluaciones de declaraciones financieras por parte de la Oficina de Vivienda, generadas por el Centro de Evaluación de Bienes Raíces (REAC, por sus siglas en inglés) acerca de las propiedades multifamiliares localizadas en Nueva Inglaterra. El propósito de nuestra revisión fue evaluar el uso de declaraciones financieras auditadas por personal de viviendas multifamiliares en áreas seleccionadas de Nueva Inglaterra. Nuestro trabajo reveló que la Oficina de Vivienda necesita más tiempo para implementar de manera completa el uso del Subsistema de Evaluación Financiera (FASS, por sus siglas en inglés) de REAC, con el objeto de evaluar si FASS es útil para el objetivo de Vivienda de mejorar las carteras de viviendas multifamiliares.

Fecha de publicación: 13 de diciembre de 2002
Informe de auditoría No.: 2003-AO-0801
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Título: Los controles sobre accesos de terceros a, publicación y utilización de números de la Seguridad Social

El presidente del Subcomité de Maneras y Medios de la Cámara de Representantes para la Seguridad Social le solicitó al Consejo para la Integridad y la Eficiencia del Presidente que evaluara el control por parte de las agencias federales sobre el acceso de terceros a y la publicación y utilización de los números de la seguridad social (SSN, por sus siglas en inglés). Para lograr esto, se les solicitó al Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de los Estados Unidos (HUD), a la Oficina del Inspector General y a otras OIG participantes que seleccionaran un área de programa y determinaran si su agencia:
* efectuaba publicaciones de SSN legales e informadas;
* poseía controles apropiados sobre el acceso de los contratistas a y su utilización de SSN;
* poseía controles apropiados sobre el acceso a y el uso de SSN por parte de otras entidades no gubernamentales y no contratistas; y
* tenía controles adecuados sobre el acceso a SSN de individuos ingresados a la base de datos.

Fecha de publicación: 9 de diciembre de 2002
Memorándum de auditoría No.: 2003-FO-0001
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Título: Memorándum de auditoría - Programa de Administración y Conservación de la Energía de HUD
Programa

Completamos una auditoría del programa de Administración y Conservación de la Energía de HUD (EM&C), como parte de nuestras responsabilidades (42 USC, 8262) bajo la Ley de Política de Conservación de le Energía Nacional de 1978 (NECPA, por sus siglas en inglés), enmendada por la Ley de Política de Energía de 1992 (en adelante, la Ley). Los objetivos fueron determinar: (1) el cumplimiento de la ley y de otras leyes relacionadas con la conservación de la energía por parte de HUD, y (2) si HUD tiene controles de administración en el lugar para asegurar la precisión y la confiabilidad de los datos de costo y consumo de energía.

HUD cumplió en general con las leyes, las políticas y las prácticas de conservación de la energía, y estableció controles de administración adecuados para asegurar la precisión y la confiabilidad de los datos de costo y consumo de energía. De todas formas, HUD no cumplió con los objetivos de reducción de un 10% y un 20% del consumo de energía para 1995 y 2000 respectivamente, tal como lo establecía la Ley. HUD identificó un cierto número de proyectos y medidas de conservación de la energía, pero fracasó a la hora de fundamentar o determinar si las medidas de reducción de la energía alcanzarían los objetivos de reducción de la energía exigidos por la Ley u Orden Ejecutiva.

Fecha de publicación: 3 de diciembre de 2002
Memorándum de auditoría número: 2003-DP-0802
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Título: Revisión de Controles de Tecnología de Información General en ACS

Este memorándum proporciona los resultados de nuestra limitada revisión de los controles generales sobre los sistemas de información operados y mantenidos para Ginnie Mae por Affiliated Computer Services – Governmental Services, Inc. (ACS). Nuestra revisión fue llevada a cabo en respuesta a una solicitud de Ginnie Mae. Este memorándum proporciona los resultados de nuestro limitado trabajo de investigación de los controles generales en ACS.

Nuestra revisión concluyó que la seguridad de ciertos controles de acceso a servidores y aplicaciones puede ser mejorada. También encontramos que la prueba semianual requerida del proceso de recuperación ante desastres para uno de los tres grandes servicios que brinda ACS (el servidor web) no estaba siendo llevada a cabo. Hemos efectuado cinco recomendaciones a Ginnie Mae para mejorar los controles internos en esas áreas.

Fecha de publicación: 3 de diciembre de 2002
Informe de auditoría No.: 2003-PH-0801
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Título: Evaluación del progreso de HUD en la implementación de los componentes de su sistema de administración de recursos humanos Proceso de Estimación y Asignación de Recursos (REAP) y Proceso de Estimación y Asignación Total (REAP) y Mecanismo de Estimación y Asignación Total (TEAM).

Completamos una revisión del avance del Departamento en la implementación de los componentes de su sistema de administración de recursos humanos Proceso de Asignación y Estimación de Recursos (REAP, por sus siglas en inglés) y Mecanismo de Estimación y Asignación Total (TEAM) La Oficina de Presupuesto del Director Financiero (CFO, por sus siglas en inglés) es responsable por la coordinación y la implementación del sistema. Nuestro objetivo principal fue evaluar el avance del Departamento en la implementación de REAP y TEAM, subsiguiente a la revisión de REAP de septiembre de 2000 por parte de la Oficina del Inspector General.

En términos generales, encontramos que el Departamento ha efectuado avances significativos en el desarrollo e implementación de los componentes clave de su sistema de administración de recursos humanos desde septiembre de 2000. El Departamento completó los estudios de REAP en enero de 2002, comenzó a implementar el componente de información temporal de TEAM en el tercer cuarto de año fiscal 2002 y anticipa que el módulo de asignación de TEAM será implementado durante el primer cuarto del año fiscal 2003. El Departamento necesita ahora desarrollar un plan de estratégico e integral de fuerza de trabajo, que incluya elementos acerca de cómo serán utilizados los datos de los estudios de REAP y del sistema TEAM para planear y asignar recursos humanos dentro de sus varios componentes operativos.

Título: MEMORÁNDUM DE AUDITORÍA - Evaluación anual del Programa de Seguridad de la Información de HUD

Completamos una auditoría del programa y las prácticas de seguridad de la información del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (P.L. 106-398) Título X, subtítulo G, "Reforma de la Seguridad de la información Gubernamental". La Ley requiere que la Oficina del Inspector General (OIG, por sus siglas en inglés) lleve a cabo una evaluación independiente anual del programa de seguridad del sistema de información (IS, por sus siglas en inglés) del Departamento, tendiente a establecer una conclusión respecto de su efectividad general. El propósito de la Ley es proporcionar un marco general para establecer y asegurar la efectividad de los programas de seguridad del sistema de información, incluyendo la administración, la supervisión y los controles sobre los recursos de información que apoyan las operaciones y los bienes federales.

Título: Auditoría solicitada por le Congreso del Memorándum de Entendimiento de junio de 1998 entre la Oficina de Viviendas Multifamiliares de HUD y la Corporación para el Servicio Nacional

Completamos una auditoría de los $2.4 millones proporcionados por HUD a la Corporación para el Servicio Nacional (en adelante, la Corporación), bajo el Memorándum de Entendimiento de junio de 1998. Llevamos a cabo la revisión siguiendo una directiva del Congreso. Queríamos saber si las actividades de los miembros de VISTA, financiado según el Memorándum de Entendimiento, eran elegibles bajo la Ley de Accesibilidad y Reforma de Viviendas Multifamiliares Asistidas de 1997 (MAHRA). Revisamos 21 de los 53 proyectos VISTA sostenidos por la financiación de HUD. Identificamos que la Corporación aprobó los proyectos de VISTA con objetivos que no cumplían con MAHRA o con el Memorándum de Entendimiento de HUD. Además, identificamos que cuatro de los 21 proyectos proporcionaban asistencia inelegible bajo MAHRA. Determinamos que la Corporación gastó al menos $57,916 para financiar estas actividades inelegibles. Además, no pudimos determinar la elegibilidad de los proyectos multifamiliares asistidos por HUD porque los informes quincenales de los patrocinantes de VISTA carecían del suficiente detalle como para llevar a cabo una determinación. Como resultado de ello, los miembros de VISTA fueron utilizados para mejorar los objetivos de los inquilinos de la Alianza Nacional de HUD. Además, HUD no puede estar seguro de que los proyectos asistidos eran elegibles bajo MAHRA. La Corporación no estableció el control de administración adecuado para asegurar que sólo elementos elegibles bajo MAHRA y bajo el Memorándum de Entendimiento recibieran asistencia. Además, la Corporación no preparó o presentó los informes quincenales requeridos por el Memorándum de Entendimiento.

No identificamos actividades de presión efectuadas por los miembros de VISTA.

Nuestro informe contiene dos recomendaciones para afrontar los temas identificados en el informe y para fortalecer los controles de administración sobre los futuros acuerdos entre HUD y la Corporación.

Mientras llevábamos a cabo la auditoría, revisamos los registros contables de la Corporación y otros documentos que respaldaban los gastos de fondos de la Sección 514. De acuerdo a los registros de la Corporación, HUD brindó financiamiento a las 53 organizaciones patrocinantes. El financiamiento proporcionó 262 miembros de VISTA a 100 proyectos VISTA. Revisamos 21 de los 53 registros de los patrocinantes de proyectos (la muestra representaba a 97 de las 262 actividades de miembros de VISTA). Específicamente, revisamos las solicitudes, el Memorándum de Entendimiento y los informes quincenales de los patrocinantes del proyecto VISTA. Entrevistamos a miembros del personal de la Corporación responsables por las actividades de miembros de VISTA financiadas por la Sección 514. El alcance de nuestra auditoría no incluyó el proceso o método utilizado por HUD para otorgar el Acuerdo Interagencias de febrero de 1995 o el Memorándum de Entendimiento de junio de 1998 a la Corporación. También revisamos los requisitos en MAHRA, en el Memorándum de Entendimiento de HUD, en el Manual del miembros de VISTA, en las regulaciones federales aplicables a la Corporación acerca de actividades de presión y en las guías acerca del establecimiento de controles de administración sobre actividades del programa de la Oficina de Administración y Presupuesto de HUD.

La auditoría cubrió el período que va del 12 de junio de 1998 a junio de 2002. Revisamos los $2.4 millones provistos por HUD de los $3.0 millones originalmente destinados. Debido al déficit en la financiación, la Corporación utilizó sus propios fondos para continuar financiando actividades de miembros de VISTA luego del 31 de diciembre de 2001. De modo que nuestra revisión incluye actividades financiadas parcialmente con fondos de la Corporación. Llevamos a cabo el trabajo de campo durante el mes de julio de 2002, en la Oficina de la Corporación situada en 1201 New York Avenue, NW, Washington, Distrito de Columbia.

Título: Revisión de las actividades financieras de la Comisión sobre Viviendas a Precios Razonables y Necesidades de Instalaciones de Salud para Personas de la Tercera Edad en el siglo XXI.

A pedido del Comité del Senado sobre Bancos, Vivienda y Asuntos Urbanos y el Comité de la Cámara de Representantes sobre Servicios Financieros, completamos una auditoría de las actividades financieras de la Comisión sobre Viviendas a Precios Razonables y Necesidades de Instalaciones de Salud para Personas de la Tercera Edad en el siglo XXI. El objetivo de nuestra auditoría fue determinar si los gastos de la Comisión cumplían con las leyes federales. Para lograr este objetivo, examinamos registros financieros, contratos, facturas, viajes y registros personales; entrevistamos a comisionados y personal de la Comisión; y revisamos las leyes aplicables a la Comisión. Estamos dirigiendo este informe a la oficina del CFO, como un modo de hacer llegar los resultados y recomendaciones de nuestra auditoría al Administrador de Servicios Generales bajo la Ley del Comité de Asesoría Federal. Este informe no contiene recomendaciones a HUD ni requiere de HUD la toma de medidas correctivas.

Título: Revisión de la aprobación por parte de HUD de una hipoteca asegurada para un Proyecto de la Sección 232 J.A.M. Davis Incorporated, con sede de negocios en Loganhurst Health Care, Spokane, Washington

Revisamos la aprobación por parte de la Oficina de Vivienda de Seattle de una hipoteca asegurada para la instalación residencial Loganhurst Health Care, para determinar si la Oficina de Vivienda cumplió con los requisitos de crédito hipotecario de HUD y con las prácticas prudentes de avales al revisar y aprobar la aplicación para el seguro. La revisión encontró que la Oficina de Vivienda de Seattle aprobó un seguro para un préstamo por $3,995,000 destinado a una instalación de cuidado residencial que era financieramente inestable. Esto ocurrió porque el personal de HUD no cumplió con los requisitos aplicables del Manual de HUD al procesar y aprobar el préstamo. El propietario desvió más de $177,000 en fondos operativos del proyecto para pagar préstamos y otros costos extra-proyecto, en los que se incurrió para obtener la aprobación para el préstamo, y la propiedad pronto entró en cesación de pagos y en proceso de ejecución hipotecaria. El Centro Multifamiliar de HUD en Seattle parece haber implementado los controles necesarios para prevenir la repetición de esta situación.

Título: Informe de memorándum de auditoría - Revisión de los planes de seguridad de IT departamental

Hemos concluido una revisión de los planes de seguridad preparados para los sistemas críticos de misiones de HUD. La revisión fue llevada a cabo en conjunción con la auditoría de las declaraciones financieras para el año fiscal 2001 por parte de OIG y como parte de la evaluación independiente anual por parte de OIG de la efectividad general del programa de seguridad de HUD, tal como lo requiere la Ley de Reforma de la Seguridad y la Información Gubernamental (GISRA, por sus siglas en inglés). El objetivo era determinar si los planes de seguridad preparados para los sistemas de información crítica de HUD cumplían con la Circular A-130 de OMB y con la Publicación del Instituto Nacional de Normas de Tecnología (NIST, por sus siglas en inglés) número 800-18.

Nuestra revisión concluyó que los planes de seguridad para los sistemas de misiones críticas no cumplían con los requisitos o las guías de la Circular A-130 de OMB o bien con la Publicación 800-18 del NIST. Además, HUD no ha actualizado las políticas y los procedimientos de seguridad de la información para la preparación de planes de seguridad de modo de adecuarse a lo establecido en la Circular A-130 de OMB o bien con la Publicación 800-18 del NIST. Además, la Oficina del Director de Información (OCIO, por sus siglas en inglés) no estaba coordinando y compartiendo con los funcionarios responsables de área de programa los resultados de la revisión, por parte del contratista, de los planes de seguridad del Departamento, de modo de disponer acciones correctivas. Sin planes de seguridad adecuados y la coordinación adecuada entre OCIO y las áreas de programa, el Departamento corre el riesgo de que los sistemas de información crítica no sean protegidos adecuadamente contra el derroche, la pérdida y la utilización no autorizada.

Título: Seguimiento de programas de ayuda con el pago inicial operados por entidades privadas sin fines de lucro

Basados sobre una solicitud del Secretario Asistente Interino para Vivienda, revisamos una muestra estadística de los 1,125 archivos de caso de la FHA para determinar el porcentaje de prestatarios que recibían ayuda con el pago inicial de empresas sin fines de lucro, y para determinar si es más probable que los préstamos con ayuda para el pago inicial entren en cesación de pagos a que los mismo suceda con préstamos sin ayuda para el pago inicial. Para estos tipos de préstamos, el vendedor o el constructor reembolsa a la organización sin fines de lucro por la ayuda. La auditoría determinó que la utilización de préstamos con ayuda para el pago inicial se ha incrementado y ahora se ha extendido. Además, los préstamos con ayuda para el pago inicial tienen más tendencia a entrar en cesación de pagos que los préstamos no asistidos por la FHA. La revisión encontró también que la información existente en el Depósito de Datos de Viviendas Unifamiliares es inexacta, y que se necesitan controles más fuertes para asegurar que las entidades crediticias ingresen la información correcto, de modo que HUD pueda evaluar con precisión el desempeño de los préstamos con ayuda para el pago inicial y el riesgo asociado para el fondo de la FHA. Recomendamos que HUD considere la implementación de una regla que prohíba los préstamos con ayuda para el pago inicial derivados por el vendedor, y que refuerce los controles para mejorar la precisión del Depósito de Datos de Viviendas Unifamiliares.

Fecha de publicación: 31 de julio de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-SF-0801
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Título: Programa de Asociación para Inversiones en Vivienda (HOME)

Completamos una investigación de la auditoría interna del Programa de Asociación para Inversiones en Vivienda (HOME, por sus siglas en inglés). El objetivo general de la revisión fue evaluar la susceptibilidad de HOM al riesgo innecesario de dispendio, fraude o abuso, pero el trabajo de investigación se concentró principalmente en el monitoreo general del programa y en el proceso de aprobación de la Organización de Desarrollo de Viviendas Comunitarias (CHDO, por sus siglas en inglés). El fundamento para la revisión provenía de nuestra previa auditoría de la participación de entidades sin fines de lucro en los Programas de Viviendas Unifamiliares. Estábamos preocupados de que organizaciones sin fines de lucro que estuvieran excluidas de participar en programas Unifamiliares estuvieran de todos modos participando en HOME. Mientras que HUD ha establecido procedimientos que intentan limitar la participación en programas de Viviendas Unifamiliares sólo a organizaciones sin fines de lucros calificadas, capaces y experimentadas, y HUD de hecho aprueba (o desaprueba) a las entidades sin fines de lucro que participan en Viviendas Unifamiliares, las entidades sin fines de lucro de CHDO no necesitan tener experiencia o calificaciones comparables, y las CHDO son aprobadas por Jurisdicciones Participantes (PJ, por sus siglas en inglés), no por HUD. También nos preocupaba que los problemas que encontramos con la participación de entidades sin fines de lucro en los programas de Viviendas Unifamiliares pudieran extenderse a entidades sin fines de lucro de CDHO que participaran en HOME. Específicamente, nos preocupaba que (1) las entidades sin fines de lucro de CDHO pudieran ser controladas por grupos o individuos con fines de lucro, (2) que los márgenes de beneficio de la reventa de las propiedades pudieran ser excesivos, y (3) que el trabajo de construcción o rehabilitación pudiera no cumplir con los estándares mínimos.

Nuestra investigación de auditoría identificó algunas áreas de aparente y riesgo y numerosas desviaciones de los requisitos del programa, incluyendo: (1) el monitoreo de debilidades tanto al nivel de la oficina de campo de HUD como al nivel de PJ, (2) debilidades administrativas tanto al nivel de PJ como al nivel de beneficiarios secundarios o CHDO, y (3) conflictos de interés efectivos o aparentes. En su mayor parte, nuestras preocupaciones respecto de la posibilidad de que HOME estuviera experimentando problemas con CHDO análogos a aquellos que encontramos en las entidades sin fines de lucro actuando para Viviendas Unifamiliares se vieron diluidas como resultado de nuestra investigación, y no creemos que esta vez sea necesaria una cobertura de auditoría interna adicional.

Fecha de publicación: 31 de julio de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-KC-0002
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Título: Investigación de nivel nacional acerca del Programa de Hogar de Enfermería de la Sección 232 de la Oficina de Vivienda.

Hemos completado una investigación de la administración, por parte de la Oficina de Vivienda, del Programa de Hogar de Enfermería de la Sección 232 de HUD. Iniciamos la investigación basándonos sobre auditorías previas, realizadas por OIG, de hogares de enfermería asegurados que identificaron numerosas violaciones a los acuerdos reglamentarios de HUD. Nuestro objetivo era determinar si HUD tenía controles adecuados en el lugar para identificar y corregir violaciones significativas a los acuerdos reglamentarios. Aunque los datos de los programas internos de HUD contenían evidencias de violaciones a los acuerdos reglamentarios, encontramos que HUD no tiene controles adecuados en el lugar para asegurar que todas las violaciones sean identificadas. Además, las declaraciones financieras de los hogares de enfermería auditadas anualmente y presentadas al Subsistema de Evaluación Financiera (FASS, por sus siglas en inglés) del Centro de Evaluación en Bienes Raíces (REAC, por sus siglas en inglés) contenían numerosos ejemplos de violaciones a los acuerdos reglamentarios; de todos modos, el sistema no incluye declaraciones financieras auditadas para hogares de enfermería con contrato de arrendamiento. Creemos que estas debilidades significativas de control han contribuido a que se produzca un número más alto de cesaciones de pago y asignaciones en proyectos de la Sección 232.

Fecha de publicación: 12 de julio de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-AO-0001
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Título: Operaciones del Centro de Administración de Subsidios

La Oficina de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas creó el Centro de Administración de Subsidios (GMC, por sus siglas en inglés) para simplificar e incrementar la eficiencia de las funciones administrativas de sus programas de subsidios por categoría y por fórmula. En los años fiscales 2000 y 2001, GMC procesó subsidios de programas por categoría por un total aproximado de $1.2 mil millones, y de programas por fórmula por $12.3 mil millones. Estos subsidios incluían los subsidios por categorías del programa de Vales de Elección de Vivienda y del Programa de Oportunidades para Residentes y Autosuficiencia (ROSS, por sus siglas en inglés), así como los subsidios por fórmula de los Fondos Operativos y de Capital.

Nuestra auditoría de las operaciones de GMC para los años fiscales 2000 y 2001 mostraron que el personal no cumplía con los procedimientos establecidos al calificar y categorizar las solicitudes de Modelos de Provisión de Servicios a Residentes de ROSS. Esto condujo a puntuaciones aritméticamente incorrectas, que no fueron fundamentados por los comentarios escritos de los revisores. Como resultado de ello, GMC proporcionó a los tomadores de decisiones una lista de los solicitantes elegibles basándose sobre las puntuaciones no fundamentadas.

Mientras que la consolidación ha simplificado las actividades de procesamiento de subsidios, la administración de GMC no ha establecido información de punto de referencia/base ni indicadores cuantificables que relacionen directamente sus operaciones y comparen regularmente estos indicadores con los objetivos de desempeño. Por lo tanto, la administración de GMC no pudo demostrar que las funciones administrativas del subsidio sean llevadas a cabo de manera más eficiente.

Fecha de publicación: 11 de julio de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-DP-0001

Título: Evaluación de seguridad de la red de HUD (informe no disponible para el público)

Hemos completado una evaluación de seguridad de los sistemas en red de HUD. Una evaluación de seguridad de una red es un examen independiente de la arquitectura y las condiciones de la red, que utiliza herramientas especializadas para confirmar el cumplimiento con los controles, las políticas y los procedimientos operativos establecidos. El objetivo de nuestra evaluación fue determinar si los controles y las prácticas de seguridad brindan protección adecuada contra el acceso no autorizado a los sistemas críticos y sensibles. A partir de nuestra evaluación, llegamos a la conclusión de que la Oficina de Tecnología de la Información ha implementado controles para reforzar la seguridad de la red de HUD. De todas formas, hay un número de vulnerabilidades en la configuración y el control de los recursos de la red. Nuestro informe presenta resultados detallados de nuestra evaluación, y las recomendaciones correspondientes para acciones correctivas que mejorarás la posición de la seguridad general de HUD cuando se las aplique de manera completa a través de todo el ambiente que se encuentra en red. La OIG ha determinado que no sería apropiado que los contenidos de este informe sean puestos a disposición del público; de modo que hemos limitado su envío a funcionarios seleccionados de HUD.

Fecha de publicación: 10 de junio de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-PH-0002
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Título: Venta de viviendas unifamiliares a compradores propietarios-ocupantes

Bajo la iniciativa de venta a propietarios-ocupantes de viviendas unifamiliares de Propiedades de Bienes Raíces (REO, por sus siglas en inglés), HUD estableció un período de ofertas inicial de 10 días en el que sólo pueden participar los individuos que certifiquen que ocuparán una propiedad por 12 meses y que no han comprado otra propiedad de HUD en los dos años anteriores. De todos modos, encontramos que el 29 por ciento de los compradores no cumplían con estos requisitos. Específicamente, calculamos estadísticamente que los compradores adquirieron 41,547 viviendas únicas, valuadas en $2.9 mil millones, que no cumplían con los requisitos de residencia. Además, 1,550 compradores adquirieron 1,851 propiedades, valuadas en $107.3 millones, violando las limitaciones de frecuencia de compra. Los abusos tuvieron lugar porque la administración de HUD no fue conciente de la magnitud del problema, porque los HOC no controlaron específicamente las ventas a propietarios-ocupantes debido a que tenían otras prioridades y recursos limitados, y porque SAMS de HUD no proveyó información suficiente para permitir que los HOC y los contratistas de Administración y Marketing (M&M) pudieran analizar con anticipación a los posibles compradores. Es probable que estos abusos hayan impedido que posibles propietarios-ocupantes adquirieran viviendas, lo cual socavó el propósito de la iniciativa de incrementar la propiedad de vivienda.

Fecha de publicación: 31 de mayo de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-FW-0801
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Título: Derivación de declaraciones financieras anuales auditadas por George Baugh III & Company

Llevamos a cabo una revisión limitada concerniente a temas de no cumplimiento no informados en las declaraciones financieras anuales auditadas completadas por George Baugh III & Co. Nuestra revisión limitada mostró que sólo una de las acusaciones era válida: la empresa no informó acerca de lo tardío del depósito de recibo de residuos en las declaraciones financieras auditadas del proyecto para el año 2000. Puesto que nuestra revisión de las acusaciones no reveló instancias significativas de no cumplimiento por parte de George Baugh III & Co., no llevaremos a cabo una revisión de control de calidad de la empresa en esta oportunidad. De todas formas, HUD debería requerir que la firma corrija las declaraciones financieras para Sunlight Manor.

Fecha de publicación: 29 de mayo de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-KC-0801
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Título: Violaciones de ocupación a Policía/Maestro Vecino en la Región 7

Completamos evaluaciones de ocupación de los participantes en el programa Policías/Maestros Vecinos en la Región 7. Nuestro objetivo era determinar si los participantes del programa violaban los requisitos de ocupación de 3 años y derivar esas violaciones para su posible procesamiento por parte de los Abogados Asistentes de los Estados Unidos o para el inicio de acciones administrativas por parte de HUD. Encontramos que todos los participantes del programa estaban ocupando la residencia que habían adquirido bajo el programa de Policías/Maestros Vecinos.

Fecha de publicación: 23 de mayo de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-PH-0001
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Título: Revisión multilocalizada de la utilización, por parte de HUD, del Sistema de Evaluación de Vivienda Pública (PHAS)

Completamos una revisión multilocalizada para evaluar la utilización por parte de HUD del Sistema de Evaluación de Vivienda Pública. En total, revisamos las operaciones relacionadas en 10 Centros de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas y Centros de Programas y de Servicios Comunitarios, y completamos inspecciones de unidades de vivienda en 32 autoridades de vivienda pública.

En términos generales, encontramos que el personal de HUD ha estado utilizando las puntuaciones del PHAS para monitorear la cartera de su Autoridad, y para asistir a las autoridades en la mejora de componentes con baja puntuación o fallidas dentro de la puntuación del PHAS. De todas formas, el Informe de Conferencia 106-988, que prohibía a HUD tomar cualquier medida adversa a una Autoridad que reciba una baja puntuación de parte del PHAS, obstaculizó la capacidad de HUD para implementar de manera completa el PHAS, limitando así su efectividad en la mejora del desempeño de la Autoridad, especialmente para las autoridades con mayores necesidades. Específicamente, el Informe de Conferencia no permitía que HUD enviara a sus autoridades con peor desempeño (problemáticas) a uno de los dos Centros de Recuperación de Agencias Problemáticas, donde se desarrollan e implementan estrategias de intervención apropiadas para ayudar a las agencias problemáticas a tener un desempeño aceptable. Debido a esta restricción, las oficinas locales de HUD han estado utilizando sus limitados recursos para proporcionar asistencia técnica focalizada a estas autoridades, de modo de enfrentar las áreas problemáticas identificadas por los indicadores relevantes del PHAS, utilizando un enfoque menos general que el brindado bajo las reglamentaciones del PHAS. Mientras tanto, el rol y las funciones de los Centros de Recuperación de Agencias Problemáticas en cuanto a la asistencia a agencias problemáticas se han visto erosionadas, y hoy los centros asisten a sólo 18 autoridades problemáticas y a 29 no problemáticas.

Además, y sin relación con las restricciones impuestas por el Informe de Conferencia, encontramos que HUD no siempre designó a las autoridades con bajas puntuaciones en operaciones administrativas como agencias problemáticas, ni las remitió a los Centros de Recuperación de Agencias Problemáticas en el tiempo y la forma adecuados, tal como lo exigen los requisitos y el protocolo existente de HUD; y no estaba proveyendo ayuda a las autoridades que no aprueban el indicador de Satisfacción y Servicio del Residente del PHAS.

Finalmente, encontramos que las autoridades se encontraban o bien corrigiendo o bien sin corregir en la forma y el tiempo adecuados las violaciones a Deficiencias Urgentes de Salud y Seguridad con Amenaza a la Vida (EH&S, por sus siglas en inglés) que fueron identificadas a través de las inspecciones físicas de REAC. En términos generales, los métodos de monitoreo utilizados por las oficinas locales de HUD para asegurar que las autoridades corrigieran las violaciones identificadas a EH&S dentro de las primeras 24 horas fueron inconsistentes y no efectivas.

Efectuamos una serie de recomendaciones para mejorar el uso del PHAS por parte de HUD en el monitoreo de autoridades de vivienda pública con indicadores fallidos del PHAS.

Fecha de publicación: 16 de mayo de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-SE-0802
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Título: Resultados de la investigación acerca de la ejecución hipotecaria de la Comunidad de Retiro Rose Pointe, a cargo del Centro de Disposición de Propiedades Forth Worth, de Forth Worth, Texas

Completamos una investigación de la ejecución hipotecaria de la Comunidad de Retiro Rose Pointe, a cargo del Centro de Disposición de Propiedades Forth Worth, respecto del cual había acusaciones de que el precio de las ejecuciones hipotecarias era demasiado bajo. Nuestro objetivo fue determinar si la ejecución hipotecaria de la Comunidad de Retiro Rose Pointe a cargo del Centro de Disposición de Propiedades Fort Worth (en adelante, el Centro) había sido efectiva, eficiente y económica. En términos generales, el Centro llevó a cabo la ejecución hipotecaria de la Comunidad de Retiro Rose Pointe de manera efectiva, eficiente y económica. El Centro estudió los métodos de disposición disponibles, y determinó el monto de la ejecución hipotecaria siguiendo los requisitos de HUD. Aunque el Centro no cumplió con la meta de completar la ejecución hipotecaria en 200 días, HUD no posee requisitos estatutarios o reglamentarios respecto del tiempo necesario para completar una ejecución hipotecaria.

Fecha de publicación: 1º de mayo de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-DP-0801
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Título: Memorándum de Auditoría acerca de la revisión del plan plurianual de Tecnologías de la Información (IT) de HUD

Este memorándum responde a la solicitud del Congreso de que la Oficina del Inspector General de HUD determine si el Plan Plurianual de IT de HUD (para los años fiscales 2001-2003) afronta las debilidades del sistema de ordenadores previamente informadas y si se les ha asignado suficiente prioridad en la asignación de fondos a las debilidades más críticas. Encontramos que la administración era conciente de que las debilidades necesitaban una acción correctiva. De todas formas, el Departamento ha iniciado en ocasiones proyectos de sistemas sin identificar previamente y de manera completa, tal como les es requerido, un Plan de Arquitectura de Empresas, procesos del negocio y funcionalidad del sistema. Además, encontramos que el Plan no adoptaba de manera completa las recomendaciones de informe abierto de OIG y GAO para corregir debilidades importantes de larga data en los sistemas de ordenadores que respaldaban las actividades centrales de HUD. Las debilidades afrontadas de manera inadecuada incluían los sistemas financieros del Departamento, los subsidios de alquiler de la Sección 8, los procesos del negocio de la FHA y el control de fondos de la FHA. Nuestros comentarios acerca de aquellos proyectos de sistema recomendados que fueron excluidos del Plan son brindados en la sección "Resultados de la Revisión". Además, incluimos comentarios acerca de dos grandes proyectos listados en el Plan que, creemos, deben ser diferidos. Aunque la presentación de HUD es denominada Plan de IT "Plurianual", creemos que la planificación estratégica de recursos debería comprender la planificación presupuestaria para el período de los siguientes cinco años.

Fecha de publicación: 23 de abril de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-SE-0801
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Título: Memorándum de Auditoría acerca de los recursos de dotación de personal del Subsistema de Evaluación del Inquilino del Centro de Evaluación de Bienes Raíces, Centro de Asistencia Técnica de Seattle, Seattle, Washington

Llevamos a cabo una auditoría del Centro de Asistencia Técnica de Seattle perteneciente al Centro de Evaluación de Bienes Raíces para evaluar la validez de una queja que señalaba que el personal no tiene suficiente trabajo, y que el trabajo que llevan a cabo los analistas en el Centro no se compadece que su nivel jerárquico. Los resultados de nuestra auditoría indicaron que las acusaciones eran, en términos generales, válidas. El Centro de Evaluación de Bienes Raíces (REAC, por sus siglas en inglés) no ha logrado proporcionar un número adecuado de tareas y actividades al personal del Centro, el personal no tiene trabajo suficiente y el trabajo que llevan a cabo los analistas del Centro no se compadece con su nivel jerárquico. En consecuencia, los recursos de personal son subutilizados, y las oportunidades de mala conducta por parte de los empleados existe. Además, encontramos indicios de que hay problemas similares en el Centro de Chicago. Recomendamos que el Departamento desarrolle e implemente un plan para utilizar de manera completo el potencial de recursos humanos del Centro, brindándoles a sus empleados tareas acordes con su nivel jerárquico, y que determine si se ha producido una situación similar en el Centro de Asistencia Técnica de Chicago, de modo de llevar a cabo una acción correctiva.

Fecha de publicación: 5 de abril de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-AO-0801
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Título: Administración de Bridges over Troubled Waters a cargo del Centro Internacional de Capacitación, Información y Servicios de Comunidades Religiosas, Howard University School of Divinity, Washington, DC

Como parte de nuestro plan para revisar el otorgamiento y la administración de acuerdos cooperativos por parte de la Oficina de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas, revisamos Puentes sobre Aguas Turbulentas (Bridges Over Troubled Waters, BOTW), un acuerdo cooperativo de 2 años y por $500,000 otorgado al Centro Internacional de Capacitación, Información y Servicios de Fe Comunitaria, Howard University School of Divinity (ISC, por sus siglas en inglés). El objetivo principal de nuestra auditoría fue determinar si la División de Seguridad y Conservación Comunitaria (CSCD, por sus siglas en inglés) cumplía con los procedimientos y políticas del Departamento en la administración de BOTW. Para logra este objetivo, también llevamos a cabo procedimientos para determinar si ISC cumplió con los términos del acuerdo y si el programa BOTW alcanzó los resultados pretendidos. Encontramos que: (1) GTR no controló adecuadamente el cumplimiento de ISC con los requisitos del acuerdo. Como resultado de ello, faltaban los informes de desempeño que brindaban información vital tal como los logros alcanzados, y por lo tanto no habían sido utilizados para aprobar retiros en favor de ISC; (2) ISC no documentó adecuadamente su uso de los fondos ni mantuvo documentación respaldatoria adecuada; y (3) el reclamo de ISC respecto de que BOTW cumplió con su objetivo no se vio respaldado por evidencia objetiva que pudiéramos utilizar para medir el éxito de BOTW.

Fecha de publicación: 22 de marzo de 2002
Memorándum de auditoría No.: 2002-DE-0801
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Título: Supuestas violaciones a la Ley de Antideficiencia y a la Ley de Reforma de HUD por parte de la Oficina de Reestructuración de la Ayuda para Viviendas Multifamiliares (OMHAR)

Llegamos a la conclusión de que HUD no violó la Ley de Antideficiencia al otorgar subsidios de asistencia técnica de la Sección 514 durante los años fiscales que van de 1998 a 2001. De todas formas, HUD no cumplió con la Ley de Reforma de HUD. Mientras que los funcionarios de HUD otorgaron los subsidios de manera competente, tal como lo requiere la Ley de Reforma de HUD, no publicaron en cambio la notificación requerida en el Registro Federal, identificando a los beneficiarios del subsidio y los montos otorgados.

Las debilidades en los controles de administración de HUD provocaron errores (la Oficina de Contabilidad General define a un error como una aserción de información financiera errónea y no intencional) en el otorgamiento de subsidios de asistencia técnica de la Sección 514. Estos errores, así como las decisiones administrativas que limitaron innecesariamente el período de disponibilidad de fondos, llevaron a la aparición de potenciales violaciones a la Ley de Antideficiencia. De hecho, HUD no comprometió ni gastó más fondos para Asistencia Técnica de la Sección 514 que los autorizados por el Estatuto, presentes en el presupuesto para los años que van de 1998 a 2001. De todas formas, como resultado de los malos entendidos entre varias oficinas de HUD en relación con la disponibilidad de los fondos en el tiempo, HUD no cumplió con el Estatuto de Necesidades de Buena Fe, que dispone que el balance de una apropiación o fondo está disponible sólo para el pago de gastos incurridos específicamente durante el período de disponibilidad.

La Ley de Accesibilidad y Reforma de Viviendas Asistidas Multifamiliares de 1997 (MAHRA) incluyó la autorización al Secretario para proporcionar $10 millones anuales para subsidios de asistencia técnica a organizaciones de inquilinos. El Estatuto de la MAHRA no incluye restricciones respecto de la disponibilidad de fondos provistos para fondos de asistencia técnica para un año. La Oficina del Director Financiero de HUD, a través del proceso de distribución y adjudicación, designó a los fondos sin determinación de año de Certificado de Vivienda como el origen de fondos para los Subsidios de Asistencia Técnica de la Sección 514, pero limitó la disponibilidad de estos fondos a un año. En efecto, los fondos de HUD que estuvieron disponibles para su uso sin restricciones de tiempo estuvieron, luego de esta medida de HUD, disponibles por sólo un año. Esta situación creó confusión entre las distintas oficinas de HUD respecto de la disponibilidad de fondos por año fiscal para remanente y su uso futuro, y contribuyó a la violación del Estatuto de Necesidades de Buena Fe.

Los factores que contribuyeron a la ocurrencia de violaciones de la Ley de Antideficiencia (Antideficiency Act) incluyeron lo siguiente. En el año fiscal 1998, HUD no archivó ni registró el compromiso de Subsidios para Asistencia Técnica de la Sección 514 hasta el punto de compromiso u obligación de acuerdo con su política de contabilidad y los principios de la Oficina de Contabilidad General de la Ley Federal de Apropiaciones. Como resultado de ello, los fondos correspondientes al año fiscal 1998 asignados para Asistencia Técnica de la Sección 514 fueron redistribuidos a través de OMB al final del año fiscal. Así, para los propósitos presupuestarios estos fondos del año fiscal 1998 ya no estaban disponibles para futuros gastos aun cuando HUD efectuó un compromiso definido acerca del uso futuro de estos fondos. En el año fiscal 2001, los acuerdos de Subsidios para Asistencia Técnica de la Sección 514 fueron modificados antes de la aceptación del subsidio para clarificar que la financiación inicial indicada en el subsidio plurianual es menor que el monto total del subsidio para el período de tres años y se basa sobre la disponibilidad de fondos al momento de entrega del subsidio. De todas formas, la Oficina de Presupuesto del Director Financiero (CFO, por sus siglas en inglés) tomó posición en el sentido de que el monto total del subsidio tal como constaba en el acuerdo de subsidio debió haber sido cumplido. Esto creó confusión en relación con los montos de obligación de otorgamiento del subsidio para el año fiscal 2001 y resultó en el retiro de OMHAR del Director de Presupuesto como poseedor legalmente calificado de autorización para todos los fondos asignados a HUD por el Congreso.

Estos procesos causaron claramente aserciones erróneas respecto de obligaciones efectivas o válidas durante los años fiscales 1998 y 1999, y provocaron confusión respecto del monto de obligaciones para el año fiscal 2001, pero no hubo violación de la Ley de Antideficiencia. En el punto de obligación en que HUD efectuó compromisos definidos respecto de gastos futuros, los fondos de asistencia técnica de la Sección 514 estuvieron disponibles para cubrir las obligaciones incurridas.

Fecha de publicación: 13 de marzo de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-FO-0004
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Título: Informe del contador independiente acerca del Informe de Presentación de Contabilidad Detallada para el año fiscal 2001 del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano

De acuerdo con la Ley de Reautorización de la Oficina de Políticas de Control de las Drogas (ONDCP, por sus siglas en inglés), de 1998, y la Circular "Contabilidad Anual de Fondos de Control de Drogas", con fecha del 17 de diciembre de 1999, de la Oficina de Políticas de Control de Drogas, el informe adjunto presenta los resultados de nuestra revisión del testimonio de la Presentación de Contabilidad Detallada de Fondos de Control de las Drogas para el año fiscal 2001 del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano, con fecha del 17 de enero de 2002, revisada el 14 de febrero de 2002. Nuestra revisión se centró en la evaluación de la Contabilidad detallada preparada por la Oficina de Vivienda y la Oficina de Vivienda y para Comunidades Indígenas, obligaciones efectivas del año anterior, las publicaciones adjuntas, los datos y sistemas financieros que respaldaban las metodologías de drogas, el cálculo de los métodos utilizados, la completud de los datos, la aplicación de metodologías y las aserciones efectuadas en relación con los datos de obligaciones presentados en los Resúmenes de Recursos utilizando los criterios arriba indicados. Las normas de independencia nos impedían revisar la Contabilidad Detallada preparada por la Oficina del Inspector General, y a la Oficina del Inspector General le ha sido otorgada la autoridad para presentar su informe de Contabilidad Detallada separadamente de HUD. Sobre la base de la revisión, nada nos llamó la atención induciéndonos a creer que la presentación de HUD no ha sido presentada en todos los aspectos importantes cumpliendo con la política y la circular de la ONDCP.

Fecha de publicación: 12 de marzo de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-DE-0802
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Título: Revisión del Programa de Policías y Maestros Vecinos en el Distrito de Rocky Mountain

Hemos completado una revisión del Programa de Policías y Maestros Vecinos. Nuestro objetivo era determinar si los participantes del programa violaban los requisitos de ocupación de 3 años y derivar esas violaciones para su posible procesamiento por parte de los Abogados Asistentes de los Estados Unidos o para el inicio de acciones administrativas por parte de HUD. Revisamos el estado de ocupación de los compradores de vivienda que participaron en el programa durante el período que va de octubre de 1998 a octubre de 2001.

Fecha de publicación: 28 de febrero de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-DE-0001
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Título: Revisión nacional de seguimiento del Programa de Paliación de Pérdidas de HUD

Llevamos a cabo una revisión nacional de seguimiento del Programa de Paliación de Pérdidas de Viviendas Unifamiliares de HUD para evaluar si el programa está logrando de manera efectiva y eficiente los objetivos de HUD para el incremento de la conservación de vivienda y la minimización de costos para el fondo de seguros. Efectuamos por primera vez la auditoría de este programa en 1999. La auditoría de seguimiento fue planificada en el plan de auditoría anual para el año fiscal 2001 de la Oficina del Inspector General. Nuestro trabajo de auditoría incluyó revisiones de seis titulares de hipotecas grandes y dos de tamaño medio. También revisamos las notas de reclamo parcial del contratista privado y la División de Unifamiliares de la Oficina de Vivienda, incluyendo el Centro Nacional de Servicios. El Departamento ha sobrepasado sus objetivos de incremento en el uso de estrategias de paliación de pérdidas, reduciendo así las pérdidas para el fondo de seguro de la FHA y evitando la ejecución hipotecaria. Aunque HUD ha expandido el uso de paliación de pérdidas en préstamos asegurados por la FHA, es necesario seguir trabajando para mejorar la administración del programa. Identificamos cuatro puntos que impiden que el programa de paliación de pérdidas alcance su total potencial y cumpla los objetivos de HUD de conservar la propiedad de vivienda al mismo tiempo que palia el impacto económico para el fondo de seguros de la FHA.

Fecha de publicación: 27 de febrero de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-FO-0003
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD) para los años fiscales 2001 y 2000

Este informe presenta los resultados de la auditoría de OIG de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano para los años fiscales terminados el 30 de septiembre de 2001 y 2000. En opinión de OIG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de la HUD a los días 30 de septiembre de 2001 y 2001, incluyendo sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos y obligaciones presupuestarias, para los años culminados en esos días.. El informe identifica (a) 5 debilidades materiales y 10 circunstancias informables acerca de los controles internos y (b) dos instancias de no cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables. El informe analiza cada una de estas circunstancias en detalle, ofrece una evaluación de las acciones tomadas por HUD para atenuarlas, y efectúa recomendaciones para acciones correctivas. Durante el curso de la auditoría, OIG identificó también varios asuntos no relevantes en relación con las declaraciones financieras y que están siendo comunicados por separado a la administración de HUD.

Fecha de publicación: 25 de febrero de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-NY-0001
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Auditoría nacional - Programa de Área de Control de Bienes, Viviendas Unifamiliares

Llevamos a cabo una auditoría en todo el país del Programa de Área de Control de Bienes, para evaluar la efectividad del Programa en el cumplimiento del objetivo de oportunidades de propiedad de vivienda expandidas en áreas de revitalización. Específicamente, los objetivos de nuestra auditoría eran determinar si: (1) se está poniendo a disponibilidad de los gobiernos locales y las entidades sin fines de lucro propiedades unifamiliares elegibles, (2) están siendo expandidas las oportunidades de propiedad de vivienda, (39 los vecindarios están siendo revitalizados como resultado de las mejoras en el stock de viviendas, (4) HUD ha establecido controles de administración adecuados sobre el Programa de Área de Control de Bienes, y (5) el Programa de Control de Bienes es un uso eficiente de los recursos de HUD.

Fecha de publicación: 22 de febrero de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-FO-0002
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal para los años fiscales 2001 y 2000

Este informe presenta los resultados de la auditoría efectuada por KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal (FHA, por sus siglas en inglés) para los años terminados el 30 de septiembre de 2001 y de 2000. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de la FHA a los días 30 de septiembre de 2001 y 2000, incluyendo sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos y obligaciones presupuestarias, para los años culminados en esos días. El informe identifica dos fallas importantes y cuatro circunstancias a informar acerca del control interno, analiza en detalle cada una de estas circunstancias, brinda una evaluación de las medidas dispuestas por la FHA para atenuarlas y recomienda acciones correctivas. Durante el curso de la auditoría, KPMG identificó también varios asuntos no relevantes en relación con las declaraciones financieras y que están siendo comunicados por separado a la administración de FHA.

Fecha de publicación: 20 de febrero de 2002
Informe de auditoría No.: 2002-FO-0001
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental para los años fiscales 2001 y 2000

Este informe presenta los resultados de la auditoría de KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental (Ginnie Mae) para los años fiscales terminados el 30 de septiembre de 2001 y 2000. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos relevantes, a la posición financiera de Ginnie Mae al 30 de septiembre de 2001 y 2000 y a los resultados de sus operaciones y sus flujos de fondos para los años terminados en esas fechas, en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados. Además de la opinión no calificada de KPMG acerca de las declaraciones financieras de Ginnie Mae, los resultados de la auditoría indican que no había debilidades importantes en los controles internos de Ginnie Mae y que no había tampoco instancias informables de no cumplimiento con las leyes y las regulaciones. KPMG advirtió otras circunstancias vinculadas al control interno y a su operación que no son relevantes respecto de las declaraciones financieras y están siendo informadas de manera separada a la administración de Ginnie Mae.

Fecha de publicación: 13 de noviembre de 2001
Informe de auditoría No.: 2002-KC-0001
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Título: Supervisión de la Oficina de Proceso de Resolución de Auditorías del Director Financiero

Hemos completado una auditoría de los controles del Director Financiero sobre el proceso de resolución de auditorías. El objetivo general de nuestra auditoría era evaluar si las prácticas y procedimientos de resolución de auditorías de HUD aseguran que las acciones de cierre para recomendaciones de auditoría de la oficina del Inspector General ya completadas son respaldadas, efectivamente implementadas y documentadas y adecuadamente implementadas. Además, determinamos si el personal de HUD adhería o no a las políticas y procedimientos. Determinamos que la supervisión del proceso de resolución de auditorías por parte de la oficina del CFO ha mejorado notablemente desde la anterior auditoría de la OIG, en 1996. No encontramos ejemplo de abuso del proceso de cierre de recomendaciones, tal como en la auditoría publicada en septiembre de 1996, ni encontramos errores significativos de los actuales Funcionarios de Enlace de Auditorías en nuestra actual revisión del proceso de resolución de auditorías. De todas formas, encontramos algunas áreas donde los procedimientos y los controles pueden ser mejorados para asegurar que las recomendaciones con las que hay conformidad sean respaldadas y documentadas adecuadamente cuando se produce el cierre. Estas áreas son resumidas más abajo y son detalladas en las sección de conclusiones de este informe.

Fecha de publicación: 5 de noviembre de 2001
Informe de auditoría No.: 2002-SF-0001
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Título: Participación de entidades sin fines de lucro en programas de viviendas unifamiliares de HUD

Hemos completado una auditoría de la participación de organizaciones sin fines de lucro en los programas de viviendas unifamiliares asegurados por HUD. Los principales objetivos de nuestra revisión fueron determinar si (1) las actuales políticas, procedimientos y guías de aprobación y monitoreo son adecuadas para asegurar que las entidades sin fines de lucro que participan del programa de ventas con descuento son organizaciones legítimas e independientes; (2) que los beneficios financieros resultantes de los precios de ventas con descuento son traspasados a compradores de vivienda con ingresos bajos y moderados; (3) las áreas de revitalización cumplen con los actuales requisitos; y (4) las propiedades vendidas con descuentos del 30 por ciento están localizadas efectivamente en áreas de revitalización. El énfasis primario de nuestra revisión fue en el programa de HUD de ventas con descuento para organizaciones sin fines de lucro y agencias gubernamentales. De todos modos, los problemas advertidos en el proceso de aprobación y monitoreo relacionados con el programa de ventas con descuento también son aplicables a la participación de organizaciones sin fines de lucro en otros programas unifamiliares de la FHA. La auditoría reveló serios problemas con el programas de ventas con descuento de HUD, lo cual pone en cuestión la viabilidad del programa.

Fecha de publicación: 28 de septiembre de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-DP-0004
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Título: Desarrollo de sistemas y seguridad del Centro de Evaluación de Bienes Raíces (REAC)

Hemos completado una auditoría de los esfuerzos de desarrollo de sistema para el Centro de Evaluación de Bienes Raíces. Los objetivos de nuestra auditoría fueron revisar la eficiencia y la efectividad del desarrollo del sistema y de las operaciones de seguridad, incluyendo: (1) la contratación de servicios de contratistas de desarrollo, (2) el monitoreo y la administración del proyecto, y (3) controles de seguridad físicos y de software de sistemas existentes. Nuestra auditoría encontró que tanto la eficiencia como la efectividad del proceso de desarrollo del sistema debían ser mejoradas. Los procedimientos para contratar servicios para el desarrollo del sistema no aseguran que se obtengan los de mayor valor. Un potencial máximo de ahorros de $1.16 millones era posible si el contratista mejor calificado y de menor precio era utilizado en toda su capacidad. La administración de proyecto de los esfuerzos de desarrollo del sistema por parte de REAC también necesitan ser mejorados. Como resultado de ello, algunos sistemas no satisfacen las necesidades de los usuarios y se hicieron necesarias solicitudes adicionales para financiación del proyecto. Los controles sobre la seguridad, incluyendo el acceso físico a las oficinas de REAC, las investigaciones de los antecedentes del contratista y el personal y los controles de integridad y acceso al software deben ser aumentados.

Fecha de publicación: 28 de septiembre de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-DP-0003
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Título: Informe de auditoría del Sistema de Administración de Bienes Raíces (REMS)

El Sistema de Administración de Bienes Raíces fue diseñado para enfrentar las debilidades en sistemas dispares y descentralizados utilizados para administrar y evaluar la vasta cartera de viviendas multifamiliares de HUD. En el pasado, los sitios de servicios y los Centros de Viviendas Multifamiliares (MFH, por sus siglas en inglés) descansaban en una serie de bases de datos locales y en el Sistema Nacional Multifamiliar de Oficinas de Campo para rastrear sus carteras de propiedades individuales. De todas formas, estos sistemas no estaban integrados y los datos disponibles no eran confiables. La información en REMS es un bien crítico y necesario para respaldar la misión general del programa de MFH. Desarrollado e implementado en el año fiscal 1998, REMS supuestamente permitió que el Departamento pudiera valuar y administrar con éxito su vasta cartera de viviendas multifamiliares usando un solo sistema por primera vez. Revisamos el REMS para determinar si: (1) el sistema tiene controles adecuados para asegurar que la administración puede respaldarse en los datos de REMS, y (2) la información está protegida adecuadamente contra la pérdida y el error. Durante nuestra auditoría, determinamos que mientras que REMA representa una mejora significativa sobre los pasados esfuerzos efectuados en MFH para el desarrollo de sistemas, es necesario reforzar los controles de aplicación. Específicamente, encontramos: (1) datos erróneos o incompletos en REMS; (2) usuarios que no utilizan el sistema de manera consistente o aprovechando todo su potencial; y (3) los datos corren el riesgo de perderse o volverse inaccesibles debido a los inadecuados procedimientos de control de cambios. Para corregir estas deficiencias y para prevenir que vuelvan a ocurrir, MFH debería: (1) implementar controles de ingresos automatizados y llevara a cabo revisiones de calidad de los datos más frecuentes; (2) documentar los procedimientos operativos y proporcionar a los usuarios finales la capacitación necesaria; y (3) formalizar los procedimientos de evaluación de control de cambios de REMS. Nuestro informe incluye recomendaciones específicas al Secretario Asistente interino para Viviendas Multifamiliares. De todas formas, esperamos que MFH tome la delantera para asegurar que todas las áreas de programas que utilizan el REMS trabajen juntas para reforzar los controles de la administración.

Fecha de publicación: 28 de septiembre de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-DE-0801
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Título: Centro de Propiedad de Vivienda de Denver, revisión, aprobación y monitoreo de la participación de organizaciones sin fines de lucro en los programas de Seguros de Viviendas Unifamiliares de la FHA

Revisamos los procedimientos y controles del Centro de Propiedad de Vivienda de Denver sobre la revisión, la aprobación y los procesos de monitoreo de la participación de organizaciones sin fines de lucro en programas de Seguros de Viviendas Unifamiliares de la FHA. El Centro de Propiedad de Vivienda de Denver ha establecido varios procedimientos y controles para lleva a cabo su administración y supervisión de entidades sin fines de lucro y sus Programas de Viviendas a Precios Accesibles. Encontramos que el Centro de Propiedad de Vivienda de Denver necesita modificar estos procedimientos y controles para mejorar sus actividades de supervisión de las entidades sin fines de lucro.

Fecha de publicación: 27 de septiembre de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-HQ-0801
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Título: Revisión de los procedimientos de HUD para notificar los cierres hipotecarios al Servicio de Renta Interna

Completamos una revisión de los procedimientos del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano para notificar los cierres hipotecarios de viviendas multifamiliares al Servicio de Renta Interna. HUD no informaba correctamente al IRS acerca de la exención de deuda en cierres hipotecarios. Este hecho informable puede constituir un hecho imponible para los dueños de la propiedad. HUD necesita mejorar las guías y la supervisión del contratista que desempeña esta función.

Fecha de publicación: 21 de septiembre de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-AO-0803
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Título: Queja - Administración del Programa de Reducción de Unidades Vacantes

En respuesta a la queja de un ciudadano, llevamos a cabo una revisión limitada de la administración del Programa de Reducción Unidades Vacantes (VRP, por sus siglas en inglés). El VRP se centró en la rehabilitación de unidades vacantes, y en la identificación y corrección de deficiencias administrativas y del emplazamiento, de modo de lograr y sostener la ocupación de viviendas en las Autoridades de Vivienda Pública. El Secretario Asistente para Vivienda Pública y de Comunidades Indígenas (PIH, por sus siglas en inglés) es responsable por la administración del VRP. El ciudadano que presentó la queja alegó que el Director de la División de Seguridad y Conservación de la Comunidad (CSCD) utilizó de manera incorrecta un contratista para que brindara los mismos servicios que brinda personal de HUD y fondos del Programa de Eliminación de Drogas para pagarle a Aspen Systems Corporation por actividades del VRP. No logramos determinar que el Director de CSCD hubiera utilizado a un contratista para brindar los servicios que proporcionaba el personal de HUD. Pero sí comprobamos que el Director utilizó inapropiadamente fondos del Programa de Eliminación de Drogas para pagar los requisitos de modernización de VRP. También determinamos que PIH no proporcionó a VRP una supervisión de programa adecuada.

Fecha de publicación: 6 de septiembre de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-DP-0802
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Título: Evaluación anual del programa y las prácticas de seguridad de HUD

Cumpliendo con los requisitos de la Ley de Reforma de la Seguridad de la Información Gubernamental (GISRA, por sus siglas en inglés), este informe de auditoría presenta los resultados de nuestra evaluación anual de los programas y prácticas de seguridad de HUD. El objetivo de nuestra evaluación fue determinar si el programa de seguridad del Departamento es efectivo. Durante nuestra evaluación, llevamos a cabo procedimientos diseñados para determinar si la Oficina del Director de Información (OCIO) ha: (1) desarrollado e implementado procedimientos y políticas de seguridad efectivas; (2) controlado la efectividad de esos procedimientos; y (3) coordinado la implementación efectiva y en el momento adecuado de acciones para corregir las debilidades de seguridad señaladas. También llevamos a cabo procedimientos para determinar si el Departamento ha cumplido con los requisitos de la ley mediante: (1) la incorporación de seguridad de la información mediante el "ciclo vital" del sistema; (2) el establecimiento de la capacidad de respuesta frente a accidentes para detectar, informar y responder a incidentes de seguridad; y (3) la evaluación de la efectividad de su programa de seguridad de la información. Hemos concluido que el programa de monitoreo de la seguridad necesita ser reforzado, que el programa de seguridad de la información carece de un liderazgo y dirección de nivel ejecutivo y que las debilidades en los controles administrativos, operativos y técnicos previamente informadas no han sido corregidas aún. Como resultado de ello, la ausencia de un programa de seguridad integralmente efectivo, de un liderazgo proactivo por parte de la Oficina del CIO y de controles administrativos, operativos y técnicos adecuados puede conducir a una protección insuficiente de recursos sensibles o críticos, y comprometer la integridad, la confidencialidad, la confiabilidad y la disponibilidad de la información mantenida en los sistemas de HUD.

Fecha de publicación: 29 de agosto de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-AO-0003
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Título: Fondos de Eliminación de Drogas utilizados para Programa de Bienestar Creativo

Como parte de nuestro plan de auditoría para revisar los acuerdos cooperativos de Vivienda Pública y para comunidades Indígenas, revisamos el Programa de Bienestar Creativo desarrollado por el Instituto Nacional de Opciones Médicas (NIMO, por sus siglas en inglés) Los objetivos de nuestra auditoría eran determinar si los fondos habían sido gastados de manera correcta; si se habían llevado a cabo tareas de supervisión y monitoreo adecuadas sobre los acuerdos del programa de bienestar creativo; y si los fondos de eliminación de drogas de vivienda pública eran una fuente adecuada para la financiación del programa de bienestar creativo. Determinamos que PIH gastó más de $1.1 millones de fondos de eliminación de drogas de vivienda pública en un programa de bienestar que no afronta los asuntos pertinentes al abuso de sustancias, violencia doméstica o crimen violento requeridos por los acuerdos interagencias y cooperativos con el Instituto Nacional de Opciones Médicas. Creemos que el Secretario Asistente Interino para la Provisión de Vivienda Asistida y Pública hizo un mal uso de su posición para asegurar la financiación para el acuerdo interagencias con el Departamento de Salud y Servicios Humanos y el acuerdo cooperativo para el programa de bienestar creativo desarrollado por el NIMO. El monitoreo inadecuado por parte del Funcionario de Subsidios y los GTR permitió que el NIM gastara de manera incorrecta $98,110 en elementos inelegibles o no respaldados.

Fecha de publicación: 29 de agosto de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-SE-103-0802
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Título: Auditoría de nivel nacional de la Razonabilidad del Alquiler para unidades de ayuda basada en el inquilino de la Sección 8

Como parte de nuestro plan de auditoría anual, llevamos a cabo una auditoría de los controles de HUD sobre la determinación de la razonabilidad del alquiler para unidades de vivienda asistidas por el programa de la Sección 8 de ayuda basada en el inquilino. Encontramos que los alquileres de la Sección 8 eran en general razonables. De todas formas, HUD debería simplificar sus requisitos para asegurar la conformidad con los estatutos federales, incrementar la efectividad y disminuir los gastos administrativos en la Sección 8 de la autoridad de vivienda pública.

Fecha de publicación: 17 de agosto de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-AT-0002
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Título: Centro de Recuperación de Agencias Problemáticas, Memphis, Tennessee

Este informe presenta los resultados de nuestra auditoría del TARC de Memphis, Tennessee. Nuestro objetivo fue determinar si el TARC cumplía con su misión de un modo eficiente y efectivo. Esto incluía una evaluación de la efectividad de sus controles de administración. Encontramos que las operaciones del TARC eran en general ineficientes y no efectivas. Por ejemplo, el TARC no proporcionaba de manera consistente una supervisión efectiva a las Autoridades de Vivienda Pública (PHA), y no utilizaba todo el potencial de su personal. Una investigación de los TARC de Memphis y Ohio realizada en 1999 encontró deficiencias similares. Mientras que un reciente cambio en la administración el TARC ha mejorado sus operaciones, hay muchas áreas que necesitan ser mejoradas todavía más.

Fecha de publicación: 2 de agosto de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-SE-107-0002
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Título: Implementación de la Ley de Autodeterminación y Ayuda para la Vivienda para Indígenas Norteamericanos de 1996

Llevamos a cabo una auditoría en todo el país de la implementación del programa de la Ley de Autodeterminación y Ayuda para la Vivienda para Indígenas Norteamericanos de 199 (NAHASDA, por sus siglas en inglés). El propósito de la auditoría fue determinar si el desempeño de los receptores de NAHASDA es consistente con el Plan de Viviendas para Indígenas Norteamericanos y si las Entidades de Vivienda brindan viviendas a precios razonables de manera eficiente, efectiva y económica. Específicamente, el objetivo de la auditoría era determinar si las Entidades de Vivienda habían implementado o cumplido con las actividades planeadas enumeradas en el Plan de Viviendas para Indígenas Norteamericanos (IHP); si tienen un historial de desempeño satisfactorio; si son financieramente estables; si tienen sistemas administrativos aceptables; si han obtenido los informes de la Ley de Auditoría Única requeridos; si han desarrollado he implementado políticas operativas. Visitamos a 17 Entidades de Vivienda dentro de cuatro de las seis regiones de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos (ONAP). Nuestro objetivo no era llevar a cabo una auditoría de las tribus sino evaluar el desempeño integral del programa de la NAHASDA.

Fecha de publicación: 29 de junio de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-AT-0001
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Título: Auditoría nacional de los Programas de Policías y Maestros vecinos

Esta auditoría nacional de los programas de disposición de propiedades Policías Vecinos y Maestros Vecinos (OND/TND) del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano revelaron que los programas están bajo riesgo de abuso por parte de los compradores de vivienda y HUD no ha establecido controles de administración adecuados sobre ellos. La auditoría identificó las siguientes situaciones adversas: (1) 23 de los 108 compradores de vivienda de nuestra muestra abusaron del programa OND al no cumplir con los requisitos de ocupación, recibiendo así un total de $734,800 en descuentos no merecidos, (2) el logro de los objetivos de los programas OND y TND no fue evaluado, (3) fueron vendidas viviendas fuera de las áreas de revitalización, obteniendo descuentos incorrectos de cerca de $1.2 millones, (4) es necesario un proceso de rastreo y derivación para sospechosos de violar el programa, y (5) los registros clave relacionados con la actividad del programa no fueron preservados y archivados correctamente.

Fecha de publicación: 14 de junio de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-PH-0803
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Título: Centro de Propiedad de Vivienda de Philadelphia, Actividades de Disposición de Viviendas Unifamiliares, Philadelphia, Pennsylvania

Hemos completado una revisión de las Actividades de Disposición de Viviendas Unifamiliares del Centro de Propiedad de Vivienda de Philadelphia (HOC). La revisión fue llevada a cabo en respuesta a tres informes de auditoría externos de contratistas de Administración y Marketing (M&M) enviados al HOC de Philadelphia. Específicamente, revisamos los controles de monitoreo del HOC sobre los contratistas de M&M dentro de su jurisdicción y examinamos la plausibilidad de utilizar datos del Sistema de Administración de Bienes Adquiridos de Viviendas Unifamiliares (SAMS) para monitorear mejor los controles de procesamiento de vales de disposición de Viviendas Unifamiliares, los procedimientos de tasación y las ventas a compradores propietarios-ocupantes. Basados sobre esa revisión, concluimos que el HOC de Philadelphia necesita mejorar la supervisión de su contratista de M&M. Además, el HOC debería desarrollar mejores técnicas para utilizar los datos del SAMS de manera más efectiva en sus actividades de monitoreo del contratista y disposición de viviendas unifamiliares. Debido a que nuestra revisión incluyó un análisis de datos de SAMS en todo el país, identificamos ciertas tendencias de disposición de viviendas unifamiliares que aparentemente tienen aplicabilidad universal todo a lo largo del país. En ese sentido, las recomendaciones contenidas en este memorándum, aunque dirigidas sólo al HOC de Philadelphia, pueden mejorar las actividades de disposición de viviendas unifamiliares en los HOC de Santa Ana, Denver y Atlanta. Así, la Sede Central debería considerar la implementación de las recomendaciones en todos los HOC. Los detalles pueden ser encontrados en la sección "Resultados de nuestra revisión" de este memorándum.

Fecha de publicación: 4 de junio de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-AO-0002
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Título: Utilización de contratistas por el Director Financiero Interino

En respuesta a una queja anónima, llevamos a cabo una revisión limitada de la utilización de contratistas por el Director Financiero Interino (CFO). En la queja se sostenía que el CFO Interino había realizado un mal uso de personal contratado para desempeñar funciones inherentemente gubernamentales y servicios personales, que el personal contratado duplicaba el trabajo llevado a cabo por empleados de HUD y que el personal contratado desplazaba a los empleados de HUD de su espacio de trabajo. Llegamos a la conclusión de que PricewaterhouseCoopers (PwC), por solicitud del CFO Interino, preparaba declaraciones de trabajo (SOW, por sus siglas en inglés), presentaba propuestas y había ganado dos contratos de la Administración de Vivienda Federal por $12.9 millones. Ni el CFO Interino ni PwC hicieron pública la participación de PwC en la preparación de las SOW ni en el conflicto organizacional de intereses resultante. Además. a PwC se le encomendó el desempeño de funciones y servicios personales inherentemente gubernamentales. No encontramos que los contratistas efectuaran duplicación de tareas. De todas formas, sí confirmamos que los empleados de HUD fueron desplazados de sus lugares de trabajo. Dicho desplazamiento no violó ninguna ley ni regulación.

Fecha de publicación: 31-may-01
Informe de auditoría No.: 2001-FW-0002
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Título: Cumplimiento de HUD con la Ley de Desempeño y Resultados Gubernamentales

Llevamos a cabo una auditoría en todo el país para evaluar el cumplimiento, por parte de HUD, de la Ley de Desempeño y Resultados Gubernamentales de 1993 (GPRA, por sus siglas en inglés). Específicamente, hemos revisado el Plan Estratégico y el Plan de Desempeño Anual de HUD para asegurarnos de que HUD ha establecido una misión y objetivos que se compadezcan con la legislación que autoriza la existencia y el desenvolvimiento de HUD. Además, hemos revisado el proceso de consultas de HUD y la participación de contratistas en la preparación de planes de HUD. Además, analizamos el proceso de planificación estratégica de HUD para determinar se el Departamento utilizó la GPRA para administración sus recursos de personal y crecimiento de programas. Aunque el actual Plan Estratégico de HUD y el Plan de Desempeño Anual para el año fiscal 2001 constituyen grandes mejoras respecto de los anteriores intentos de HUD, el Departamento no estaba cumpliendo aún con todos los requisitos de la GPRA. Como resultado de ello, el Presidente, el Congreso y los contribuyentes no podrán utilizar de manera completa los planes y los informes de la GPRA de HUD para medir los resultados y el alcance de las operaciones de HUD.

Fecha de publicación: 23-may-01
Memorándum de auditoría No.: 2001-BO-0801
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Título: Operaciones de cierre de fin de año sin procesar para proyectos de la Sección 8 administrados por contratistas en Massachusetts

Durante una revisión de los pagos de la Sección 8 de HUD, determinamos que había operaciones de cierre no procesadas acumuladas para los administradores contratados de los 270 proyectos de Massachusetts administrados por el Centro de Administración Financiera. Por lo tanto, decidimos revisar las operaciones de cierre no procesadas hasta el 31 de diciembre de 2000. Nuestros objetivos eran evaluar el tamaño del trabajo acumulado y la efectividad de los procedimientos dirigidos a resolver el problema. Nuestra revisión reveló que las operaciones de cierre no procesadas no están siendo revisadas en los tiempos que corresponden según la política aplicada por HUD. Al 31 de diciembre de 2000, hay una acumulación de 289 operaciones de cierre no procesadas para 122 proyectos que cubren los años 1998-2000 (en su mayoría; algunos son más antiguos aún). En consecuencia, HUD no ha recolectado cerca de $3 millones en concepto de adelantos netos. El costo del dinero o el interés incurrido por HUD sobre el dinero a cobrar es de aproximadamente $239 mil.

Fecha de publicación: 11 de mayo de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-FW-0001
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Título: Autoridad de Vivienda de New Orleans, New Orleans, LA

Llevamos a cabo una auditoría de la Autoridad de Vivienda de New Orleans (HANO, por sus siglas en inglés) para determinar el status actual de la estructura administrativa de la HANO. Durante los últimos 5 años, la HANO ha operado bajo un Acuerdo de Esfuerzo Cooperativo de dos años con el objetivo de corregir problemas de larga data, en particular respecto del mal estado de su stock de viviendas. Durante este tiempo, el Congreso sancionó la Ley de Calidad de la Vivienda y Responsabilidad en el Trabajo de 1998 (también conocida como la Ley de Reforma de Vivienda Pública), que requería que HUD creara un Consejo Asesor que ayudaría a determinar el futuro de la HANO: Los objetivos de nuestra auditoría eran: (1) determinar el estado del Acuerdo de Esfuerzo Cooperativo; (2) revisar el avance de la HANO en la modernización de su stock de viviendas; y (3) determinar si HUD cumplió con el requisito de la Ley de Calidad de la Vivienda y Responsabilidad en el Trabajo de crear el Consejo Asesor. HUD ha continuado con el Acuerdo de Esfuerzo Cooperativo (CEA, por sus siglas en inglés) más allá del tiempo planificado y establecido en el contrato.

HUD ha continuado con el CEA porque la HANO sigue teniendo grandes problemas para llevar a cabo su misión primordial. Debido al mal estado de su stock de viviendas, el Plan de Recuperación Cooperativa más reciente señalaba que la HANO estaba "potencialmente en problemas". La HANO sigue teniendo problemas para completar un programa de modernización en sus 10 grandes desarrollos convencionales. La HANO no tiene capacidad para: (1) estabilizar y renovar sus desarrollos viables; (2) demoler y disponer de las unidades que no cumplen con los requisitos de la Sección 202; (3) relocalizar a los residentes durante las modernizaciones; y (4) construir viviendas permanentes adecuadas. El éxito de largo plazo de la HANO depende de tener un Departamento de la Sección 8 efectivo, que según ha declarado el personal de HUD ha estado por debajo de la productividad aceptables en los últimos 3 años.

Hace seis años urgimos al Secretario a intervenir la HANO y rescindir el contrato de administración de sus propiedades en el caso de 12 de las empresas. Hemos enmendado dicha recomendación, y ahora urgimos al Secretario a intervenir la HANO y dividir la autoridad de vivienda en autoridades de vivienda más pequeñas. Esto permitiría que las autoridades de vivienda emergentes enfocaran su atención en los problemas que afectan a los emplazamientos específicos.

Fecha de publicación: 30 de marzo de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-NY-0001
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Título: Iniciativa del Corredor del Canal con el Programa de Subsidios Globales de Desarrollo Comunitario para Ciudades Pequeñas y el Programa de Garantía de Préstamos de la Sección 108 administrados por HUD, Estado de New York

llevamos a cabo una auditoría de la Iniciativa del Corredor del Canal de HUD para evaluar los esfuerzos de HUD por cumplir con los objetivos del programa establecidos en el Aviso de Disponibilidad de Fondos (NOFA, por sus siglas en inglés) publicado en el Registro Federal el 3 de diciembre de 1996 (Volumen 61, número 233). La Iniciativa buscaba revitalizar la base económica de las comunidades en la parte norte de New York a través de proyectos de desarrollo y la creación de trabajo a lo largo del sistema del canal y de las vías fluviales conectadas, involucrando subsidios del Programa de CDGB para Ciudades Pequeñas y préstamos del programa de Garantía de Préstamos de la Sección 108. Así, los objetivos de nuestra auditoría eran: (1) evaluar el proceso de asignación de subsidios por parte de HUD; (2) evaluar el avance de la Iniciativa; (3) determinar si los objetivos de la Iniciativa están siendo logrados, especialmente el objetivo de crear trabajo; y (4) determinar si HUD está monitoreando adecuadamente el progreso y los gastos de los beneficiarios de subsidios.

La Iniciativa del Corredor del Canal comenzó con un NOFA con fecha del 3 de diciembre de 1996. La financiación fue provista a través de solicitantes exitosos del formulario de subsidios de desarrollo de CDGB para Ciudades Pequeñas y de préstamos del Programa de Garantía de Préstamos de la Sección 108, primero en el año fiscal 1997, y luego, pero en una proporción mucho más pequeña, en el año fiscal 1999. Nuestra revisión no reveló ningún acto impropio en relación con el proceso de otorgamiento. Esencialmente, todos los beneficiarios con domicilio a lo largo de los canales del Estado de New York que solicitaron financiación la obtuvieron.

Aunque que la Iniciativa ha tenido un éxito limitado en cuanto a los proyectos de mejor pública, la mayoría de las actividades se han desarrollado con lentitud, comprometiendo así el éxito final de la Iniciativa. HUD autorizó más de $100 millones para la Iniciativa en préstamos de la Sección 108, Subsidios de la Sección 108 y Subsidios de CDGB para Pequeñas Ciudades. De todas formas, cuatro años después de que HUD introdujera la Iniciativa del Corredor del Canal sólo se han gastado $24.4 millones, y algunos objetivos del programa, como la creación de trabajo, no han sido alcanzados de manera completa.

La no utilización de los fondos obstaculiza el logro de uno de los grandes logros de la Iniciativa, el de la creación de puestos de trabajo. Nuestras visitas a 12 de los 53 beneficiarios de subsidios reveló que 12 de los beneficiarios debían crear 1338 puestos de trabajo, y en el momento de las visitas sólo pudimos acceder a documentación que garantizaba que 153 puestos de trabajo (un 12%) habían sido creados.

La auditoría mostró que el avance se ha visto condicionado porque los beneficiarios tuvieron poco éxito en el traspaso de préstamos de la Sección 108 a terceras partes, y porque HUD no controló activamente a los beneficiarios de subsidios, evitando así que los desempeños pobres del programa no fueran detectados y permanecieran sin resolver.

Además, nuestras visitas mostraron que los beneficiarios a menudo no cumplieron con los requisitos de sistemas de administración financiera contenidos en el Código de Regulaciones Financieras Título 24 (CFR, por sus siglas en inglés), Parte 85. Durante las visitas, advertimos numerosas deficiencias de administración financiera. De hecho, determinamos que 10 de los 12 beneficiarios de subsidios que visitamos no cumplieron con los requisitos de administración financiera establecidos en el CFR Título 24, Parte 85. Otra vez, la ausencia de un monitoreo adecuado permitió que las deficiencias no fueran advertidas y permanecieran sin resolver.

El no cumplimiento de los requisitos de sistemas de administración financiera genera preocupaciones respecto de la capacidad de los beneficiarios para llevar a cabo la Iniciativa del Corredor del Canal.

A menos que HUD se comprometa a llevar a cabo acciones correctivas, tales como las que fomenta este informe, la lentitud en el avance del programa permanecerá intacta, y el potencial para llevar a cabo los objetivos del programa estará en peligro.

El 27 de marzo de 2001 mantuvimos una reunión final con funcionarios de HUD de la División de Planificación y Desarrollo Comunitarios de la Sede Central y de Buffalo, donde se conversó acerca de las conclusiones y las recomendaciones del borrador. El 29 de marzo de 2001 recibimos una respuesta escrita a nuestras conclusiones.

Las respuestas escritas se encuentran en el Apéndice A de este informe.

Fecha de publicación: 30 de marzo de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-PH-0802
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Título: Queja de un ciudadano, Desarrollo Forest Green Commons Townhouse/Casa Joshua Meeks – Proyecto HOPE VI

Impulsados por la queja de un ciudadano, llevamos a cabo una revisión limitada de la determinación de la evaluación ambiental de la Casa Johua Meeks localizada en Forest Green Drive, efectuada por la Oficina de Vivienda Pública de Pittsburgh (PIH) y en conexión con el Proyecto HOPE VI financiado por HUD (Desarrollo Forest Green Commons Townhouse). Específicamente, el ciudadano alegó que HUD y el desarrollador no aplicaron correctamente los requisitos de la Sección 106 de la Ley Nacional de Preservación Histórica en este proceso de revisión. Como se detalla en los resultados de la revisión, determinamos que HUD cumplió con todos los requisitos exigidos por dicha ley.

Fecha de publicación: 30 de marzo de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-SE-107-0001
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Título: Aprobación por parte de HUD de un proyecto de vivienda para estudiantes para la Autoridad de Vivienda de la Ensenada Cook

En respuesta a algunas quejas recibidas por nuestra oficina, llevamos a cabo una auditoría para determinar si HUD había aprobado de manera correcta un proyecto de vivienda para estudiantes para la Autoridad de Vivienda de la Ensenada de Cook. Encontramos que los funcionarios de HUD aprobaron de manera incorrecta un proyecto de vivienda para estudiantes no elegible que no era necesario y no cumplía con el objetivo de la Ley de Asistencia para la Vivienda y Autodeterminación de los Indígenas Norteamericanos (NAHASDA). Además, HUD eximió incorrectamente el cumplimiento de los requisitos que limitan los cosos en viviendas a precios razonables.

Fecha de publicación: 28 de marzo de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-FO-0004
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Título: Revisión de los controles internos de HUD sobre los datos de desempeño anual para el año fiscal 1999

Hemos llevado a cabo una revisión de los controles internos sobre los datos de desempeño anual para el año fiscal 1999 del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano El objetivo de nuestra revisión fue determinar qué controles internos había establecido HUD para asegurar la precisión y la confiabilidad de los datos presentados en su Informe de Desempeño Anual (APR, por sus siglas en inglés) para el año fiscal 1999.

HUD presentó 85 indicadores de desempeño de diez oficinas de la sede central en su APR del año fiscal 1999. Para cumplir con nuestro objetivo, seleccionamos una muestra de indicadores de desempeño, que fueron presentados en el APR de HUD del año fiscal 1999 y también en el Plan de Desempeño Anual para el año fiscal 2001. Revisamos datos para 22 indicadores de desempeño de ocho oficinas. Los datos para seis indicadores de desempeño de tres oficinas fueron considerados precisos y confiables, pero identificamos problemas con datos de 16 indicadores de otras cinco oficinas. Los resultados de nuestra revisión son resumidos abajo.

Muchos de los indicadores de desempeño revisados contenían datos que fueron calculados por oficinas de HUD. Las oficinas calcularon los datos porque no tenían datos actuales o no tenían la suficiente confianza en sus datos para dar una descripción precisa de sus logros. Aunque los cálculos pueden haber dado una mejor muestra que los datos que efectivamente tenían las oficinas, estas oficinas no pueden evaluar la precisión y la confiabilidad de estos datos de desempeño presentados en el APR del año fiscal 1999.

Los datos presentados en el APR del año fiscal 1999 para algunas medidas de desempeño eran inexactos. Estas inexactitudes tuvieron lugar por diferentes razones. Algunas, porque las oficinas no revisaron un borrador del APR que les fue provisto para su aprobación final, de modo que no detectaron los datos erróneos aparecidos en el informe. Otras, porque los sistemas que acumulan datos de desempeño fueron actualizados luego de que los datos se extrajeran del APR. Debido a estas inexactitudes, no se pudo informar una muestra clara de los logros en el APR de 1999.

HUD no ha establecido normas que alcancen a todo el Departamento respecto de los criterios para determinar la calidad de los datos y los esfuerzos directos de limpieza de datos. Como parte de nuestro esfuerzo de limpieza, se ha publicado una guía que estableció un proceso para la determinación de la limpieza de los datos sobre la base de seis criterios: validez, carácter único, completud, consistencia, adecuación temporal y precisión. La guía establece definiciones para estos criterios, pero no llega a establecer una norma para cada criterio que permita que las oficinas de programa sigan para determinar la limpieza de los datos. Sin ello, las oficinas de HUD no tienen normas para aplicar criterios que determinen la calidad de los datos y sirvan como base para realizar esfuerzos por una limpieza directa de los datos así como también para formular planes de calidad de los datos.

En general, el Director Financiero Interino y las oficinas citadas se mostraron de acuerdo con nuestras conclusiones y recomendaciones, y declararon que habían tomado acciones para reforzar los controles internos sobre la calidad de los datos o planeaban hacerlo. Al final de este informe, se tomaron en consideración los comentarios detallados de las oficinas a nuestro borrador de informe. Se efectuaron las correcciones a este informe allí donde ello fue considerado necesario.

Fecha de publicación: 22 de marzo de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-PH-0801
Tamaño del archivo: 60KB

Título: Proyecto H.O.M.E., Subsidios de Viviendas de Apoyo, PA26B80-0011, y PA26B97-0104 (Renovación), Philadelphia, Pennsylvania

Como parte de una revisión de alcance nacional del Programa de atención continua de HUD, efectuamos una auditoría de los Subsidios de Viviendas de Apoyo otorgados al Proyecto Vivienda, Oportunidades, Atención Médica, Educación (H.O.M.E., Housing, Opportunities, Medical Care, Education) para 1997 y 1998. Nuestros objetivos fueron determinar si el Proyecto H.O.M.E.:

1. Implementó los subsidios de acuerdo con sus solicitudes;

2.Destinó fondos para actividades elegibles bajo las regulaciones financieras y los principios de costos aplicables;

3.Mantuvo evidencia de resultados mensurables;

4.Aseguró un programa sustentable; y

5.Efectuó los desembolsos de fondo en los tiempos adecuados.

Como resultado de nuestra auditoría, determinamos que las actividades del Proyecto HOME eran consistentes con sus solicitudes y obtuvieron resultados mensurables; que los fondos fueron desembolsados en los tiempos adecuados y que los proyectos eran sustentables.

Creemos que las operaciones del Proyecto HOME son en términos generales eficientes y efectivas. De todas maneras, advertimos una falta de documentación de ingresos y cálculos de alquileres adecuados en los archivos de los inquilinos. Mientras que la documentación inicial fue incluida en la mayoría de los archivos de los inquilinos, la documentación de ingresos y los cálculos de alquileres subsiguientes no estuvieron disponibles. Recomendamos que el Proyecto HOME mantenga toda la documentación de ingresos y los cálculos de alquileres aplicables en los archivos de los participantes.

Fecha de publicación: 1 de marzo de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-FO-0003 Tamaño del archivo: 327KB (Incluye Apéndices A, B, y C)
Apéndice D - 193KB - Comentarios de la Agencia
Apéndice E - 42KB - Evaluación de la OIG de comentarios de la Agencia
Apéndice F - 7KB - Distribución de Informe
Declaraciones Financieras Principales - 88KB

Título: Auditoría de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD) para el año fiscal 2000

Este informe presenta los resultados de nuestra auditoría de. las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD) para el año terminado el 30 de septiembre de 2000. Nuestra auditoría fue llevada a cabo de acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Directores Financieros de 1990, tal como fue enmendada. Las guías publicadas por la Oficina de Administración y Presupuesto requieren que informemos acerca de las declaraciones financieras de HUD, el control interno y el cumplimiento con las leyes y regulaciones pertinentes.

En nuestra opinión, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de la HUD a los días 30 de septiembre de 2001 y 2001, incluyendo sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos y obligaciones presupuestarias, para los años culminados en esos días.

Nuestro informe identifica cuatro debilidades importantes y diez circunstancias a informar acerca del control interno, analiza en detalle cada una de estas circunstancias, brinda una evaluación de las medidas dispuestas por la HUD para atenuarlas y recomienda acciones correctivas. La mayoría de estas debilidades fueron informadas en esfuerzos anteriores por auditar las declaraciones financieras de HUD y representar problemas de largo plazo.

Nuestra revisión del cumplimiento de HUD con las leyes y regulaciones reveló que: a) HUD no cumplió en lo sustancial con la Ley de Mejoramiento de la Administración Financiera Federal, b) HUD no cumplió con la Ley de Vivienda de los Estados Unidos de 1937, tal como fue enmendada por la Ley de Viviendas de Calidad y Responsabilidad en el Trabajo de 1998, y c) una metodología de asignación utilizada por la FHA para ciertos contratos puede requerir un refinamiento, y dicha reasignación de costos de contratos entre fondos podría resultar en no cumplimiento con la Ley de Antideficiencia.

Durante el curso de la auditoría, también identificamos varios asuntos no relevantes en relación con las declaraciones financieras y que están siendo comunicados por separado a la administración de HUD para la toma de acciones correctivas.

Fecha de publicación: 1 de marzo de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-FO-0002
Tamaño del archivo: 716KB

Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal para el año fiscal 2000

Este informe presenta los resultados de la auditoría efectuada por KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal (FHA) para el año terminado el 30 de septiembre de 2000.

En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de la FHA al día 30 de septiembre de 2000, incluyendo sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y conciliación de costos netos y obligaciones presupuestarias, para el año culminado ese día. De todas formas, KPMG informó también un potencial incumplimiento de la Ley de Antideficiencia, 31 U.S.C. 1341 (a), que requiere un análisis adicional, así como también una política o determinación legal por parte de la Oficina del Consejero General, de OMB y/o del Controlador General. El informe identifica una falla importante y tres circunstancias a informar acerca del control interno, analiza en detalle cada una de estas circunstancias, brinda una evaluación de las medidas dispuestas por la FHA para atenuarlas y recomienda acciones correctivas. El Apéndice describe la resolución de una debilidad importante del año anterior y situaciones informables. Durante el curso de la auditoría, KPMG identificó también varios asuntos no relevantes en relación con las declaraciones financieras y que están siendo comunicados por separado a la administración de FHA.

Fecha de publicación: 27 de febrero de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-DP-0002
Tamaño del archivo: 1109 KB

Título: Auditoría del Sistema Central de Contabilidad y Programas de HUD (HUDCAPS)

Llevamos a cabo una auditoría del Sistema Central de Contabilidad y Programas de HUD (HUDCAPS) Esta auditoría fue iniciada sobre la base de resultados del trabajo de auditoría de la OIG sobre las declaraciones financieras del año fiscal 1999, que resultó en un descargo de opinión. El descargo fue otorgado, en parte, debido a las debilidades del control de sistema de HUDCAPS y por los problemas de conversión del Sistema de Contabilidad de Programas a HUDCAPS.

Los objetivos de nuestra auditoría fueron determinar la adecuación de los controles para la manutención de la integridad de los datos y la seguridad de que los datos estaban protegidos contra pérdidas, errores o uso no autorizado. Evaluamos los controles sobre: (1) el mantenimiento del sistema, (2) la confiabilidad de los datos, y (3) la reconciliación de transacciones.

Encontramos debilidades de control interno significativas en HUDCAPS tal como se detalla; (1) las prácticas de mantenimiento siguen siendo débiles, (2) los controles sobre la integridad de los datos y el acceso a la seguridad eran inadecuados, y (3) la Oficina del Director Financiero no estaba utilizando efectivamente el sistema para la conciliación de efectivo. También concluimos que HUDCAPS puede ser un sistema de administración financiera confiable si el Departamento está dispuesto a invertir el tiempo y los recursos necesarios para corregir las deficiencias que hemos identificado. Durante la auditoría, la Oficina del Director Financiero tomó medidas para enfrentar las debilidades informadas. De todas formas, son necesarios esfuerzos adicionales para corregir de modo completo las deficiencias de control descriptas en este informe.

Fecha de publicación: 21 de febrero de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-DP-0801
Tamaño del archivo: 16KB

Título: Revisión de el estado de privacidad de internet del Departamento, en cumplimiento de los requisitos de la Ley de Apropiaciones del Tesoro y del Gobierno General de 2001.

Nuestra oficina ha completado una revisión para determinar si el Departamento o terceras partes, incluyendo otras agencias gubernamentales, están obteniendo información identificable relacionada con el acceso o hábitos de uso de cualquier individuo para sitios de internet gubernamentales o no gubernamentales. La revisión (véase Adjunto) fue llevada a cabo siguiendo lo establecido en la legislación aprobada por el congreso del 21 de diciembre de 200, bajo la Sección 646 de la Ley de Apropiaciones del Tesoro y del Gobierno General de 2001 (Ley Pública 106-554). OIG determinó que el Departamento no ha recolectado información personalmente identificable de usuarios de Internet. De todas formas, hay dos áreas que necesitan mejoras. La supervisión de Administración, para asegurar que la privacidad adecuada de las páginas web de HUD se vea reforzada. Además, la declaración de privacidad necesita ser reforzada y todos los sitios contratados por HUD deberían tener un enlace a la declaración.

Fecha de publicación: 20 de febrero de 2001
Informe de auditoría No.: 01-FO-177-0001
Tamaño del archivo: 87KB

Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental para el año fiscal 2000

Este informe presenta los resultados de la auditoría de KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental (Ginnie Mae) para el año fiscal terminado el 30 de septiembre de 2000. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos relevantes, a la posición financiera de Ginnie Mae al 30 de septiembre de 2000 y a los resultados de sus operaciones y sus flujos de fondos para los años terminados en esas fechas, en conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados. Además de la opinión no calificada de KPMG acerca de las declaraciones financieras de Ginnie Mae, los resultados de la auditoría indican que no había debilidades importantes en los controles internos de Ginnie Mae y que no había tampoco instancias informables de no cumplimiento con las leyes y las regulaciones. Además, la evaluación por parte de KPMG de los esfuerzos de Ginnie Mae para enfrentar las recomendaciones de los años anteriores indicaron que, mientras que algunos de los esfuerzos están incompletos, los temas pendientes no son pertinentes a las declaraciones financieras, ni requieren ser informados en el informe de auditoría. Estos asuntos pendientes, en cambio, son informados por separado a la administración de Ginnie Mae.

Fecha de publicación: 14 de febrero de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-AT-0801
Tamaño del archivo: 68KB

Título: Resultados interinos - Programa Policía/Maestro Vecinos

El propósito de OND/TND es reforzar las comunidades de los Estados Unidos y construir una nación más segura ofreciendo oportunidades de propiedad de vivienda a funcionarios de seguridad y maestros en áreas de revitalización. Los policías y los maestros pueden comprar una vivienda unifamiliar de propiedad de HUD en un área de revitalización o en un área de excepción aprobada por HUD con un descuento de 50 por ciento del precio de lista. El policía o maestro debe entonces vivir en esa vivienda como residencia única por tres años desde la fecha de cierre de la operación. HUD vendió aproximadamente 3,824 viviendas bajo OND/TND desde el 11 de agosto de 1997 hasta el 31 de julio de 2000. HUD descontó cerca de $152 millones del precio de venta de esas viviendas.

HUD inició OND el 11 de agosto de 1997 (Aviso de HUD 97-51). El 2 de agosto de 1999 se produjeron muchos cambios significativos en OND, con la publicación del Aviso del Registro Federal 4277-I-02. La regla interina requería (1) una segunda hipoteca por el monto del descuento, (2) certificación inicial y anual de la ocupación, (3) que los policías no sean propietarios de otros inmuebles residenciales, y (4) que sólo las viviendas unifamiliares sean elegibles. EL 17 de noviembre de 1999, HUD expandió el programa OND para incluir a maestros (Directiva de HUD 99-30).

Los agentes de cierre no ejecutaron las segundas hipotecas en el 56 por ciento de las ventas de propiedades de nuestra muestra que cerraron luego de la fecha efectiva del requisito de la segunda hipoteca. Nuestra muestra de todas las ventas de viviendas de las 29 OND se agrupaban en el área del Condado de Dade e incluían nueve ventas de propiedades sujetas al requisito de segunda hipoteca. Las segundas hipotecas no fueron registradas en 5 de estas 9 ventas de viviendas. Estas cinco ventas produjeron sus cierres en distintas fechas, desde el 22 de diciembre de 1999 al 9 de junio de 2000. Evidencia adicional provista por el contratista de M&M mostró que las segundas hipotecas no fueron registradas en 16 de los 17 cierres, en el período que va del 24 de marzo de 2000 al 13 de septiembre de 2000.

Nuestros resultados interinos indican que una gran proporción de compradores de vivienda abusaron de defraudaron al programa OND/TND. Siete de los 29 compradores de vivienda que revisamos (un 26 por ciento), violó uno o más de los requisitos del programa, al alquilar la propiedad, venderla o no vivir en ella. También encontramos fuertes indicios de que muchos de los otros compradores de vivienda pudieron haber violado los requisitos del programa. Investigaciones de OIG tiene actualmente a 81 compradores de vivienda del programa OND/TND bajo investigación por supuestas violaciones, incluyendo 5 condenados y otros 4 que se declararon culpables. El personal del programa OND/TND de HUD en la sede central estimó que el 25 por ciento de todos los compradores de vivienda de OND/TND violaron los requisitos de ocupación de HUD luego del cierre. Además, el HOC de Atlanta comenzó, pero no completó, un esfuerzo de monitoreo proactivo que identificó a 12 compradores de vivienda sospechosos de haber violado los requisitos de ocupación de OND/TND.

Fecha de publicación: 13 de febrero de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-AO-0802
Tamaño del archivo: 236KB

Título: Debilidades del proceso de administración de subsidios del Programa de Iniciativas de Equidad de Vivienda, Washington, DC

El 13 de febrero de 2001, publicamos nuestro informe final sobre las debilidades del proceso de administración de subsidios del Programa de Iniciativas de Equidad de Vivienda (FHIP, por sus siglas en inglés) (Memorándum de auditoría No. 2001-AO-0802). Llevamos a cabo esta revisión como resultado de las acusaciones reveladas durante nuestra revisión del uso de fondos del Programa de Iniciativas de Equidad de Vivienda (Memorándum de auditoría No. 00-AO-174-0801). Estas situaciones tuvieron lugar porque el Funcionario de Subsidios (GO, por sus siglas en inglés) no enmendó el acuerdo como se establece en los acuerdos cooperativos que determinan la política. Además, el GO no coordinó con el GTR durante el proceso de negociación y la FHE no había desarrollado e implementado marcos temporales para completar las negociaciones.

Fecha de publicación: 13 de febrero de 2001
Memorándum de auditoría No.: 2001-AO-0801
Tamaño del archivo: 303KB

Título: Programa de Iniciativas de Equidad de Vivienda para el año fiscal 1998, Competencia Nacional de Educación y Extensión, Washington, DC

El 13 de febrero de 2001, emitimos nuestro informe final acerca de la Competencia Nacional de Educación y Extensión del Programa de Iniciativas de Equidad de Vivienda para el año fiscal 1998 (Memorándum de auditoría No. 2001-AO-0801.) Llevamos a cabo esta revisión como resultado de las acusaciones reveladas durante nuestra revisión del uso de fondos del Programa de Iniciativas de Equidad de Vivienda (Memorándum de auditoría No. 00-AO-174-0801). Determinamos que el objeto y el alcance de este proyecto de FHIP de $2 millones fue significativamente modificado luego de que Acción del Consumidor fuera seleccionada para recibir el subsidio. Esta situación tuvo lugar porque la oficina del Secretario utilizó influencia indebida sobre los oficiales de subsidios de la FHEO.

Fecha de publicación: 1 de febrero de 2001
Memorándum de auditoría No.: 01-FO-177-0801
Tamaño del archivo: 648KB

Título: Informe del contador independiente acerca del Informe de Presentación de Contabilidad Detallada para el año fiscal 2000 del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano

De acuerdo con la Ley de Reautorización de la Oficina de Políticas de Control de las Drogas (ONDCP, por sus siglas en inglés), de 1998, y la Circular de la Oficina de Políticas de Control de las Drogas "Contabilidad Anual de Fondos de Control de las Drogas", con fecha del 17 de diciembre de 1999, el informe adjunto presenta los resultados de nuestra revisión del testimonio de la Presentación de Contabilidad Detallada de Fondos de Control de las Drogas para el año fiscal 2000 del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano, con fecha del 1º de febrero de 2001. Nuestra revisión se centró en la evaluación de la Contabilidad detallada preparada por la Oficina de Vivienda y la Oficina de Vivienda y para Comunidades Indígenas, obligaciones efectivas del año anterior, las publicaciones adjuntas, los datos y sistemas financieros que respaldaban las metodologías de drogas, el cálculo de los métodos utilizados, la completud de los datos, la aplicación de metodologías y las aserciones efectuadas en relación con los datos de obligaciones presentados en los Resúmenes de Recursos utilizando los criterios arriba indicados.. Las normas de independencia nos impedían revisar la Contabilidad Detallada preparada por la Oficina del Inspector General, y a la Oficina del Inspector General le ha sido otorgada la autoridad para presentar su informe de Contabilidad Detallada separadamente de HUD. Sobre la base de la revisión, nada nos llamó la atención induciéndonos a creer que la presentación de HUD no ha sido presentada en todos los aspectos importantes cumpliendo con la política y la circular de la ONDCP.

Fecha de publicación: 31 de enero de 2001
Informe de auditoría No.: 2001-AO-0001
Tamaño del archivo: 357KB

Título: Programa de Asistencia Técnica para Eliminación de Drogas

Llevamos a cabo una auditoría del Programa de Asistencia Técnica para la Eliminación de Drogas en Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas (DETAP; por sus siglas en inglés), respondiendo a una queja elevada por un ciudadano. El objetivo general de la auditoría era determinar si las acusaciones relativas a la administración de los subsidios de DETAP eran válidas. Nuestros objetivos específicos eran determinar la adecuación de los métodos utilizados por Aspen para ingresar y utilizar la información del perfil del consultor en la base de datos de consultores, la equidad del proceso utilizado para buscar en la base de datos para derivaciones y la efectividad del Monitor Técnico del Gobierno en el monitoreo de la administración de DETAP por parte de Aspen.

Fecha de publicación: 24 de noviembre de 2000
Memorándum de auditoría No.: 01-FW-111-0801
Tamaño del archivo: 28KB

Título: Solicitud de investigación del Proyecto de la Rainbow Village en Houston, Texas, por una posible acusación de violación a la Ley de Recursos Civiles para Fraudes en Programas

Por solicitud del Consejo de HUD, llevamos a cabo una revisión limitada del proyecto de la Sección 202 de Rainbow Village, para determinar si correspondía una acusación por violación a la Ley de Recursos Civiles para Fraudes en Programas (PFCRA, por sus siglas en inglés). Para llevar a cabo la revisión, auditamos la información provista por ustedes y los archivos del proyecto. También entrevistamos al personal de HUD apropiado. Sobre la base de nuestro trabajo y de la inacción de HUD, no creemos que sea apropiada una acusación por violación a la PFCRA. No creemos que la exclusión sea tampoco la acción apropiada. En lugar de ello, HUD debería tomar la acción administrativa correcta para prevenir cualquier pago futuro a entidades con conflictos de interés prohibidos. Además, el Consejo de HUD debe determinar si la inacción de HUD acerca de información que estaba en su poder afecta negativamente su capacidad para recuperar pagos previos a entidades con conflictos de intereses. Además, HUD debería avisar a tres individuos y a las entidades relacionadas con ellos con conflictos de interés que no estarán capacitados para participar en futuras fases del proyecto debido a sus conflictos. Finalmente, HUD debe ajustar el monto remanente de la tarifa del desarrollador para asegurar que el monto abonado en cierre final no exceda el 8 por ciento del máximo reglamentario.

Fecha de publicación: 31 de octubre de 2000
Informe de auditoría No.: 01-DP-166-0001
Tamaño del archivo: 231KB

Título: Programa de seguridad integral de HUD

Llevamos a cabo una auditoría del programa de seguridad integral de HUD para sistemas basados sobre computadoras. Específicamente, evaluamos si las prácticas de administración y planificación de seguridad de HUD incluían: (1) evaluación y administración del riesgo; (2) desarrollo e implementación de políticas y procedimientos de seguridad efectivos; y (3) monitoreo de la efectividad de esos procedimientos. También revisamos la adecuación de los esfuerzos del Departamento para implementar la Directiva de Decisión Presidencial. 63. Esta Directiva requiere que las entidades federales protejan sus infraestructuras críticas de actos intencionales. Nuestra auditoría concluyó que el programa de seguridad de HUD necesita mejoras significativas. Encontramos que las debilidades de seguridad de las computadoras siguen planteando un riesgo a los datos sensibles y a los recursos informáticos críticos. Numerosas deficiencias advertidas durante nuestra revisión son de larga data, y han sido identificadas en auditorías y revisiones previas. HUD no ha puesto el énfasis necesario en la seguridad de los sistemas de información. Nuestro informe contiene una serie de recomendaciones para reforzar la seguridad de la información en HUD.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Informe de auditoría No.: 00-AT-123-0002
Tamaño del archivo: 1,010KB

Título: Demolición de propiedades inmuebles de propiedad de HUD, Chicago, Illinois

Este informe presenta los resultados de nuestra auditoría interna de la demolición de propiedades de viviendas unifamiliares de HUD en Chicago, Illinois. HUD no previno la costosa y no garantizada demolición de propiedades de HUD pro parte de la Ciudad de Chicago. Como resultado de ello, el stock de viviendas a precios razonables en Chicago se ha visto significativamente reducido. Además, el fondo de seguros hipotecarios de la FHA ha padecido pérdidas significativas. Estimamos que las pérdidas sobre una muestra de 30 propiedades de HUD demolidas por la Ciudad y vendidas como terrenos baldíos entre junio de 1998 y febrero de 2000 están entre $446,223 y $729,142. HUD continuará perdiendo un estimado de entre $883,017 y $1,493,507 por año si no detiene la demolición de propiedades de HUD por parte de la Ciudad. También hallamos que la Ciudad utilizó de manera impropia $94,920 en fondos de Subsidios Globales para Desarrollo Comunitario en 1998 y 1999 para demoler 15 propiedades de HUD.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Informe de auditoría No.: 00-DP-166-0804
Tamaño del archivo: 468KB

Título: Compra del Sistema de Administración Financiera COTS por parte del Departamento, en septiembre de 2000

Estamos proveyendo este memorándum de auditoría para alertarlo acerca de nuestras preocupaciones respecto de la compra de un software disponible comercialmente (Commercial Off-the-Shelf, COTS) para el sistema de administración financiera central del Departamento y de la FHA, efectuada el 1º de septiembre de 2000. Puede que el Departamento esté repitiendo un error del pasado al tomar una decisión apresurada sin los estudios y los análisis adecuados. En un informe de OIG con fecha del 28 de enero de 1998, detallamos los severos riesgos asociados con la decisión del Departamento de implementar el sistema financiero integrado de COTS entonces existente. Esos riesgos incluyen una evaluación incompleta de las soluciones viables, los requisitos del usuario, los costos y la conversión de datos. Desde el momento de la toma de esa decisión, el Departamento se vio frente a demoras y sobrecostos, que resultaron en la incapacidad para la OIG de emitir una opinión en las declaraciones financieras del Año Fiscal 1999. De modo de minimizar el riesgo de otro fracaso, recomendamos que antes de que comience el trabajo de desarrollo de esta nueva iniciativa, se completen análisis de viabilidad y costo/beneficio, se definan los requisitos del usuario y se complete el Plan de Arquitectura Empresarial del Departamento.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Informe de auditoría No.: 00-PH-119-0001
Tamaño del archivo: 421KB

Título: Programa de Subsidios Up-Front

Llevamos a cabo una auditoría de la administración del Programa Up-Front de HUD. El propósito de nuestra auditoría fue determinar si HUD otorgaba los subsidios Up-Front de acuerdo con las guías del programa, y si HUD controlaba a los beneficiarios para asegurar su cumplimiento con los términos y las condiciones de los Acuerdos de Subsidios. Encontramos que HUD no está respetando muchas de las guías claves del programa para el otorgamiento de subsidios Up-Front, y no está monitoreando adecuadamente a los beneficiarios que han recibido subsidios Up-Front.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Memorándum de auditoría relacionado No.: 00-PH-169-0802
Tamaño del archivo: 413KB

Título: Evaluación de avance - Implementación del Proceso de Cálculo y Asignación de Recursos (REAP)

Hemos completado una evaluación del avance del Departamento en el desarrollo y la implementación de un REAP utilizando la metodología precedente. Encontramos que HUD transmitió al Congreso que necesitaba un sistema de administración de recursos y que planeaba implementar dicho sistema dentro de un plazo de 18 meses. Encontramos que HUD desarrolló junto con la Academia Nacional de la Administración Pública (NAPA, National Academy of Public Administration) una metodología para el cálculo y la asignación de recursos. Además, NAPA instruyó a cada Secretario Asistente acerca de la metodología REAP y del impacto que ésta tendría en sus programas. También, HUD seleccionó a un contratista para implementar la metodología y efectuar los estudios de medición en varias oficinas de programas de todo el Departamento para determinar los requisitos estimados de recursos.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Memorándum de auditoría relacionado: 00-FO-2214-0802
Tamaño del archivo: 104KB

Título: Evaluación del proceso de otorgamiento de contratos de HUD

Hemos completado una evaluación del proceso de otorgamiento de contratos de HUD centrándonos en los dos contratos de administración y marketing firmados en junio de 2000. La evaluación fue un seguimiento de asuntos relativos a la decisión de HUD de otorgar contratos a In Town Management Group para desempeñar servicios como "contratista de administración y marketing". La evaluación revisó las políticas y los procedimientos utilizados por HUD para asegurar que los otorgamientos sean destinados a contratistas responsables. El objetivo fue determinar si HUD debería cambiar el proceso de contratación como resultado de las lecciones aprendidas de los contratos de administración y marketing de In Town.

A partir de nuestra revisión de los archivos de preotorgamiento de los contratos de administración y marketing otorgados en junio de 2000, concluimos que la Oficina de Contratación de HUD había seguido los procedimientos prescriptos en las Reglamentaciones de Adquisición Federal (FAR, Federal Acquisition Regulations) relacionados con el otorgamiento de contratos a contratistas responsables. De todas formas, es necesario un énfasis mayor en la verificación del desempeño pasado y de las mejoras necesarias para poyar las evaluaciones de las ofertas en licitaciones. Además, es necesario que los procedimientos aseguren que se tomen los recaudos previstos a todos los contratos en que los contratistas tienen acceso a sistemas automatizados sensibles de HUD. El Director de Compras aceptó en términos generales nuestras recomendaciones y se mostró dispuestos a implementarlas. Culminamos nuestro trabajo de campo en agosto de 2000.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Informe de auditoría No.: 2000-SE-107-0002
Tamaño del archivo: 1572KB

Título: Conferencia de capacitación de personal de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos, Reno, NV

Recibimos tres quejas relativas a una conferencia de capacitación para personal organizada por la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos (ONAP) entre el 6 y el 9 de diciembre de 1999. Una de las quejas, que alegaba el uso de material ofensivo, nos llegó a través de una consulta senatorial. El senador solicitó a esta oficina que proveyera un informe junto con cualquier conclusión preocupante. En respuesta a las acusaciones de las tres quejas, llevamos a cabo una revisión para determinar si:
* durante las obras interpretadas en la conferencia se había presentado material ofensivo.
* un individuo no autorizado concurrió a la conferencia con los gastos pagos por el gobierno.
* hubo mala conducta de los empleados durante la conferencia.
* la conferencia no constituyó un uso eficiente y efectivo de los recursos gubernamentales.

Llegamos a la conclusión de que la obra era ofensiva y que personal de administración de los Programas para Indígenas Norteamericanos de la Oficina de Alaska estuvo involucrado en el desarrollo y la presentación de una obra que contenía material como mínimo despreciativo hacia los indígenas norteamericanos de Alaska y su cultura.

En nuestra opinión, la presentación de la obra fue el resultado de la falta de juicio profesional del personal de administración de la ONAP de Alaska, como así también de la falta de capacidad en el área de la sensibilidad cultural, las relaciones humanas, las comunicaciones y la diversidad.

El Secretario Asistente para Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas necesita asegurar que el personal de administración de la ONAP de Alaska comprenda la seriedad de sus acciones y que en el futuro respete las políticas, los reglamentos y los requisitos de HUD en relación con el material ofensivo y despreciativo. Para ayudar a lograr esto, recomendamos al Secretario Asistente que (1) ordene al Administrador de la ONAP de Alaska que emita una disculpa pública, (2) requiera que el personal y la administración de la ONAP de Alaska tome cursos de capacitación, y (3) considere si es necesario tomar medidas disciplinarias contra las partes responsables.

Las personas responsables no fueron consideradas imputables.

Los funcionarios de la ONAP de la Sede Central no consideraron que las personas responsables de haber presentado materiales ofensivos o despreciativos en la conferencia de capacitación fueran imputables por sus acciones, y no se han mostrado activos en la supervisión y la administración de la ONAP de Alaska.

No hubo responsabilidad porque los funcionarios de la Sede Central de ONAP no pudieron reconocer que el material era ofensivo o despreciativo. Además, ONAP de la Sede Central no se ha mostrado activa para enfrentar los temas de Igualdad de Oportunidades de Empleo (EEO, Equal Employment Opportunity) y ambiente de trabajo a través de sus prácticas de administración.

Recomendamos que el Secretario Asistente para Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas garantice que no habrá tolerancia para con acciones o comportamientos ofensivos o despreciativos en el lugar de trabajo y que los asuntos del ambiente de trabajo pasen a formar parte de las revisiones de la oficina de la ONAP mediante:
* la modificación del las pautas de revisión de la oficina de ONAP para que incluyan especialmente:

1. el cumplimiento con las reglamentaciones, políticas, pautas y objetivos sobre Trabajo Afirmativo e Igualdad de Oportunidades de Empleo (EEO, por sus siglas en inglés).

2. medición del entorno de oficina y la moral.

* emisión de un memorándum que declare la tolerancia cero para con bromas, comentarios y demás manifestaciones que resulten ofensivas o insensibles por razones de etnia, raza, sexo, discapacidad, religión, color u otra clase de personas, y emisión de pautas disciplinarias contra dichas acciones..

Controles sobre mejoras en la asistencia

Una persona no autoriza que asiste a una conferencia de capacitación a cargo del gobierno debido a una falla de los funcionarios de administración de ONAP en la consideración de todos los criterios relevantes antes de emitir el permiso de asistencia. Asimismo, no encontramos pruebas que corroboren las acusaciones de mala conducta del empleado durante la Conferencia de Capacitación para Personal de ONAP, en parte, porque ONAP no contaba con buenos controles de asistencia. En términos generales, la conferencia de capacitación hizo uso efectivo y eficiente de los recursos gubernamentales.

Recomendamos que el Secretario Asistente de Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas garantice que se tomen los controles adecuados sobre asistencia en futuros eventos de capacitación organizacional.

HUD concordó con los resultados de la auditoría.

Las conclusiones preliminares fueron entregadas al Secretario Asistente de Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas para que emita sus comentarios escritos, el 25 de agosto de 2000. Recibimos la respuesta del Secretario Asistente el 26 de septiembre de 2000, y agregamos sus comentarios al informe. El Secretario Asistente manifestó en sus comentarios que la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos se encuentra en condiciones de implementar las recomendaciones realizadas. El Secretario Asistente rechazó una conferencia final.

Agradecemos la cooperación de los empleados de la Oficina de HUD en Anchorage (Alaska), como también a los funcionarios de las Oficinas de Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas y de Programas para Indígenas Norteamericanos por su pronto cumplimiento con nuestros pedidos de información.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Informe de auditoría No.: 2000-SE-119-0003
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Título: Auditoría Nacional sobre el Uso y Disposición de Ingresos Residuales de la Oficina de Programas para Viviendas Multifamiliares.

Este informe final contiene los resultados de nuestra reciente auditoría sobre uso y disposición de ingresos residuales. Iniciamos la auditoría basándonos en la información obtenida durante la auditoría financiera para el año fiscal 2000. El propósito de la auditoría fue determinar si HUD: (1) considera el uso de ingresos residuales como fuente de fondos cuando los contratos de pagos de asistencia para viviendas (HAP) expiran y son renovados, (2) cuenta con controles adecuados para garantizar que los fondos en las cuentas de ingresos residuales son devueltos oportunamente a HUD cuando los propietarios abandonan el programa de la Sección 8, y (3) conoce el monto de ingresos residuales generado por propiedades subsidiadas no aseguradas.

El informe contiene cuatro conclusiones que indican que HUD debería utilizar y mejorar los controles sobre ingresos residuales. Actualmente, HUD no considera ni utiliza ingresos residuales como fuente de fondos al renovar contratos HAP de la Sección 8 que están por expirar para propiedades multifamiliares aseguradas. Además, la evaluación reveló un caso, debido a controles inadecuados de HUD, en el cual el propietario anterior pagó en forma anticipada una hipoteca sobre la propiedad asegurada y retiró $64,369 en ingresos residuales. A diferencia de otros contratos importantes de la Sección 8 para propiedades multifamiliares, las reglamentaciones vigentes para propiedades en el programa Reservas de Administración de Préstamos (LMSA, por sus siglas en inglés) no permiten que HUD cobre ingresos residuales al momento de terminación del contrato. Por último, HUD no recibe información financiera sobre propiedades subsidiadas no aseguradas de la Sección 8 administradas por Agencias de Vivienda del Estado que generan ingresos residuales importantes.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-BO-111-0802
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Título: Proceso de renovación de contratos de la Sección 8

El propósito de nuestra evaluación fue evaluar la adecuación, economía y eficiencia de las renovaciones de contratos de la Sección 8 y los esfuerzos del Departamento para estimular a los propietarios para que no se retiren de los programas de viviendas a precios razonables. En la primavera de 1999, HUD creó el programa Mark Up To Market (MUTM) para ofrecer a los propietarios una alternativa financiera fuera de los contratos de la Sección 8. Los propietarios continúan renunciando a la Sección 8 porque lo encuentran más atractivo que continuar en el Programa. Hacer más eficiente el proceso de MUTM podría resultar en la reducción de las renuncias al programa.

Fecha de publicación: 29 de septiembre de 2000
Informe de auditoría No.: 00-KC-103-0002
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Título: Pagos de subsidios de la Oficina de Vivienda

Hemos completado una auditoría de los controles de la Oficina de Vivienda sobre pagos de subsidios de vivienda. Los objetivos de auditoría específicos fueron identificar y evaluar los controles para garantizar la precisión de: la información del inquilino ingresada por el propietario / agente del proyecto en la base de datos del Sistema de Certificación de Asistencia para Alquiler para Inquilinos (TRACS, por sus siglas en inglés); y los reclamos especiales de la Sección 8.

Durante la evaluación, identificamos áreas en las cuales los controles necesitaban mejoras para garantizar que el pago de subsidios de vivienda fueran precisos y apropiados. Estas áreas son resumidas más abajo y son detalladas en las sección de conclusiones de este informe. Además, las auditorías previas de la Oficina del Inspector General informaron que los controles de administración relevantes para la verificación de la solicitud e ingresos del inquilino no previenen ni detectan adecuadamente los casos de ingresos no informados. HUD reportó este control como un punto débil material en su informe anual de la Ley de Integridad Financiera (Financial Integrity Act) del Administrador Federal desde el año fiscal 1996. HUD debe continuar reportando este control como un punto débil material.

Fecha de publicación: 28 de septiembre de 2000
Informe de auditoría No.: 00-AT-123-0001
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Título: Programa de Disposición de Propiedades Unifamiliares

Este informe presenta los resultados de nuestra auditoría interna a nivel nacional del programa de disposición de propiedades unifamiliares de la FHA. Es una recopilación de los informes de auditoría interna de siete contratistas de Administración y Comercialización (M&M) y del trabajo de auditoría realizado en cuatro centros de propiedad de vivienda (HOC, por sus siglas en inglés) de la FHA y en la sede central del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD, por sus siglas en inglés).

Nuestra auditoría determinó que la tercerización de las operaciones del programa dio como resultado la reducción de los ingresos para el fondo de seguro hipotecario de casi $188 millones. Atribuimos las pérdidas al bajo desempeño en las ventas del contratista M&M y al alto aumento de los costos del programa. Creemos que el error de la FHA para realizar un análisis costo-beneficio de conformidad con la circular A-76 contribuyó al bajo rendimiento del programa y la pérdida de fondos.

Nuestra auditoría también confirmó lo que la FHA, en forma reiterada, ha encontrado en sus informes de evaluaciones de desempeño mensuales. Como se debate en la Conclusión 2, ninguno de los contratistas que auditamos administró las propiedades conforme los requisitos del contrato. Los contratistas no realizaron inspecciones iniciales a tiempo, no realizaron inspecciones adecuadas, no corrigieron condiciones peligrosas, no realizaron reparaciones ni mantenimiento de rutina para preservar y proteger las propiedades. Las deficientes condiciones de las propiedades disminuyeron su capacidad de comercialización, aumentaron los costos de mantenimiento de la FHA, afectaron en forma negativa a las comunidades vecinas, se tradujeron negativamente en el Departamento, y en algunos casos, amenazaron la salud y la seguridad del público. Aunque la FHA informó reiteradamente las deficiencias en sus informes de evaluaciones de desempeño mensuales, las condiciones de las propiedades no fueron corregidas satisfactoriamente bajo la administración privada.

Fecha de publicación: 28 de septiembre de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-CH-119-0801
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Título: Acuerdo de Resolución de HUD, Associated Estates Realty Corporation, Oficina de Viviendas Multifamiliares

Completamos la evaluación del Acuerdo de Resolución de HUD con Associated Estates Realty Corporation. Los objetivos de nuestra evaluación fueron determinar: (1) porqué HUD celebró el Acuerdo de Resolución; (2) si el Acuerdo cumplía con las leyes federales y los requisitos de HUD; y (3) si HUD aplicó los términos del Acuerdo de Resolución. El Acuerdo de Resolución fue celebrado dado que HUD deseaba resolver una demanda por aumento de alquiler presentada por Associated Estates. HUD también deseaba alejar a Associated Estates de los cuatro proyectos para proteger a los inquilinos de las condiciones de vida inseguras e insalubres. El Acuerdo de Resolución requirió que: HUD pagara $1.78 millones a Associated Estates por los aumentos de alquiler solicitados; Associated Estates buscara nuevos propietarios para Rainbow Terrace y Park Village Apartments, o transfiriera los proyectos a HUD; y que HUD acordara no tomar acciones administrativas contra Associated Estates y liberar a Associated de todo reclamo excepto los referentes a impuestos o fraude.

Fecha de publicación: 10 de agosto de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-AO-185-0802
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Título: Reclamo de ciudadano - Programa de la Sección 8 basado en el Inquilino - Horning Brothers

En respuesta al reclamo de un antiguo empleado de Horning Brothers, completamos una revisión limitada de las operaciones del programa de la Sección 8 de Horning Brothers. El reclamante alegó que Horning Brothers retenía indebidamente fondos federales recibidos bajo el programa de la Sección 8. Específicamente, el reclamante manifestó que Horning Brothers había retenido pagos excesivos de HUD de certificados y vales de la Sección 8 y que no había notificado a HUD para que realizara los ajustes correspondientes.

Basándonos en nuestra revisión limitada, concluimos que Horning Brothers había retenido indebidamente $72,162 de los fondos de la Autoridad de Vivienda del Distrito de Columbia (incluidos los intereses acumulados) y desembolsado o transferido $10,618 sin documentación acreditativa. Horning Brothers realizó esto a través de la apertura de una cuenta de depósito en garantía de Pago de Ayuda para el Inquilino (TAP, por sus siglas en inglés) para retener fondos en forma temporaria que no podían ser identificados para una propiedad o inquilino específico. Algunos depósitos realizados a principio de 1995 todavía se hallaban en la cuenta de depósito en garantía de TAP cuando terminamos nuestro trabajo de campo en abril de 2000.

Fecha de publicación: 6 de julio de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-AO-174-0801
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Título: Reclamo anónimo sobre uso de fondos del Programa de Iniciativas de Equidad de Vivienda, Washington, DC

En respuesta a un reclamo anónimo, realizamos una revisión limitada del proceso de otorgamiento de subsidios del Programa de Iniciativas de Equidad de Vivienda (FHIP, por sus siglas en inglés). FHIP financia subsidios, contratos o acuerdos cooperativos con agencias gubernamentales locales y estatales, organizaciones sin fines de lucro públicas y privadas u otras agencias que administran programas para prevenir y eliminar las prácticas discriminatorias en materia de vivienda. El Secretario Asistente de Equidad de Vivienda e Igualdad de Oportunidades (FHEO, por sus siglas en inglés) es responsable por la administración del FHIP.

Encontramos que dos de las tres acusaciones eran creíbles. Específicamente, HUD violó el estatuto autorizante de FHIP al otorgar un subsidio condicional de $297,060 a la Autoridad de Vivienda de Boston para propósitos claramente prohibidos. Además, HUD asignó $200,000 a otro beneficiario de subsidios por actividades de equidad de vivienda nacionales que nunca se realizaron en 1999. Encontramos que la acusación referente a la malversación de fondos del Componente de Educación Nacional Durante la revisión de las acusaciones específicas, identificamos otras deficiencias relacionadas con la diversidad de financiación y seguimiento de auditoría para la calificación de solicitudes. Hasta tanto estos puntos débiles no sean tratados en forma satisfactoria, FHEO no puede asegurar al Congreso y a los contribuyentes que los fondos de FHIP son otorgados debidamente y que el programa funciona eficiente y efectivamente.

Fecha de publicación: 5 de julio de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-CH-211-1809
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Título: Apropiación de viviendas multifamiliares - Harbor View Estates, Duluth, Minnesota

Completamos una auditoría de los libros contables y registros de Harbor View Estates. Realizamos una auditoría para determinar si los fondos del proyecto eran utilizados de conformidad con el Acuerdo Reglamentario y otros convenios, y con los procedimientos y políticas aplicables de HUD. La evaluación fue parte de nuestra Iniciativa Operación de Vivienda Segura.

Encontramos que Duluth Harbour Investments, Incorporated, el antiguo propietario de Harbor View Estates, retiró indebidamente $356,638 en los fondos operativos del proyecto, en momentos en que el proyecto carecía de superávit de efectivo y/o había incumplido en el pago de la hipoteca. Los gastos incluyeron: $113,924 por reembolsos de adelantos del propietario y/o préstamos; $62,062 por pagos del préstamo de compañías de identificación de interés; $45,926 por pagos sin respaldo para las partes interesadas; $44,967 para transferencias a cuentas bancarios de las partes interesadas; $42,860 por costos de servicios públicos no pertenecientes al proyecto; $23,844 por costos operativos embargados; $16,300 por fondos de depósito de seguridad desembolsados por gastos no identificables; y $6,755 por gastos generales sin respaldo. También encontramos que Melhus Management Company, un antiguo agente administrador del proyecto, recibió indebidamente $5,899 de fondos del proyecto por honorarios de administración en exceso y por honorarios por alquiler no autorizados. Como resultado, los gastos del proyecto fueron exagerados y quedaron pocos recursos en efectivo disponible para servicios de deuda o para pagar oportunamente los gastos operativos razonables y necesarios.

Fecha de publicación: 30 de junio de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-DP-166-0804
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Título: Memorándum de auditoría relacionado sobre ingresos del programa

Realizamos una revisión limitada de los controles de solicitud del Sistema de Información y Desembolso Integrado (IDIS, por sus siglas en inglés) de HUD, como parte de nuestro trabajo en respaldo de la auditoría de las declaraciones financieras del año fiscal 1999 de HUD. Se adjuntan los resultados y recomendaciones de nuestra evaluación. Durante el año fiscal 1999, 649 beneficiarios de subsidios y seis estados reportaron aproximadamente $647.5 millones en ingresos del programa. Encontramos que CPD ha quitado un control automático en IDIS para asegurar que los ingresos no rotativos del programa sean utilizados primero por los beneficiarios antes de recurrir a otros fondos del programa. Este control de fondos es requerido por las reglamentaciones federales. Sin este control en funcionamiento, HUD podría poner fin a pagos de millones de dólares de más destinados a los beneficiarios.

Fecha de publicación: 15 de mayo de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-FO-177-0801
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Título: Informe del contador independiente acerca del Informe de Presentación de Contabilidad Detallada para el año fiscal 1999 del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano

De acuerdo con la Ley de Reautorización de la Oficina de Políticas de Control de las Drogas (ONDCP, por sus siglas en inglés), de 1998, y la Circular de la Oficina de Políticas de Control de las Drogas: "Contabilidad Anual de Fondos de Control de las Drogas", con fecha del 17 de diciembre de 1999, el informe adjunto presenta los resultados de nuestra revisión del testimonio de la Presentación de Contabilidad Detallada de Fondos de Control de las Drogas para el año fiscal 1999 del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano, con fecha del 31 de marzo de 2000 y revisada el 9 y 10 de mayo de 2000.

Nuestra revisión se centró en la evaluación de la Contabilidad detallada preparada por la Oficina de Vivienda y la Oficina de Vivienda y para Comunidades Indígenas, obligaciones efectivas del año anterior, las publicaciones adjuntas, los datos y sistemas financieros que respaldaban las metodologías de drogas, el cálculo de los métodos utilizados, la completud de los datos, la aplicación de metodologías y las aserciones efectuadas en relación con los datos de obligaciones presentados en los Resúmenes de Recursos utilizando los criterios arriba indicados.. Las normas de independencia nos impedían revisar la Contabilidad Detallada preparada por la Oficina del Inspector General. Además, a la Oficina del Inspector General le ha sido otorgada la autoridad para presentar su informe de Contabilidad Detallada separadamente de HUD.

Fecha de publicación: 11 de mayo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-DP-166-0003
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Título: Sistema de Información y Desembolso Integrado (IDIS)

Completamos una auditoría de los trabajos de desarrollo constante de HUD para mejorar el Sistema de Información y Desembolso Integrado (IDIS, por sus siglas en inglés). Los objetivos de nuestra auditoría fueron revisar: (1) el estado actual de los trabajos de desarrollo de IDIS (incluido el proceso para realizar cambios al código del programa); (2) la operación de la oficina de Desarrollo y Planificación Comunitaria (CPD, por sus siglas en inglés) del sistema e interfase con los usuarios del sistema de beneficiarios; y (3) el control de la integridad y seguridad del ingreso de datos.

Encontramos que se habían realizado varios cambios para mejorar el sistema pero sin el control adecuado del código del programa. Como resultado, fueron introducidos errores de programación adicionales que impiden que CPD alcance su objetivo para recuperar la confianza del usuario en el sistema. Muchos problemas de control pueden ser corregidos mediante la aplicación del control adecuado de todos los cambios y utilizando una herramienta de control automática. También encontramos que la seguridad del ingreso de datos es inadecuada y hemos realizado varias recomendaciones para su mejora.

Fecha de publicación: 3 de mayo de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-PH-119-0801
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Título: Asociación Presbiteriana sobre Temas Relacionados con la Tercera Edad, Plumwood Apartments, Parker Heights y Sprucewood Commons - Proyectos de la Sección 811 y Sección 202 PRAC, Oakmont, Pennsylvania

Nuestra oficina del Atlántico medio ha completado una revisión sobre el otorgamiento de exenciones a los ingresos y por edad para los proyectos Plumwood Apartments, Parker Heights y Sprucewood Commons. Nuestra revisión fue realizada como resultado de un reclamo confidencial relacionado con el otorgamiento de exenciones de ingresos y por edad de la División de Viviendas Multifamiliares de Pittsburgh para proyectos de la Asociación Presbiteriana sobre Temas Relacionados con la Tercera Edad (propietario). Específicamente, el reclamante alegó que el personal de viviendas multifamiliares otorgó en forma indebida exenciones a los ingresos y por edad para el proyecto de la Sección 811, Plumwood Apartments; y para los proyectos de la Sección 202/PRAC, Parker Heights y Sprucewood Commons.

Basándonos en la revisión, creemos que la División de Viviendas Multifamiliares de Pittsburgh otorgó en forma indebida exenciones a los ingresos y por edad para los proyectos antes mencionados y, por ende, arriesgaron la integridad de los programas de HUD diseñados para familias de muy bajos ingresos.

Fecha de publicación: 6 de abril de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-SF-121-0802
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Título: Auditoría interna - Viviendas Unifamiliares, Oficina de área de Los Angeles y Centro de Propiedad de Vivienda de Santa Ana, California

Completamos una revisión limitada sobre las operaciones de producción de préstamos para viviendas unifamiliares de la Oficina de área de Los Angeles y del Centro de Propiedad de Vivienda de Santa Ana. El propósito de nuestra revisión fue determinar si la Oficina y el Centro implementaron los controles de administración necesarios para supervisar en forma adecuada las prácticas de generación de préstamos de acreedores hipotecarios y el cumplimiento con las reglamentaciones y requisitos de HUD. Específicamente, determinamos si los controles existentes hubieran sido suficientes para detectar y/o corregir las aparentes irregularidades en los préstamos generados por un acreedor hipotecario, Allstate Mortgage Company.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-DE-156-0001
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Título: Subsidios para Desarrollo Económico y Viviendas Rurales no competitivos de 1998

Este informe contiene una conclusión que identifica que los Programas no competitivos de la Oficina de Indígenas Norteamericanos de HUD otorgaron tres subsidios para Desarrollo Económico y viviendas Rurales por un total de $6 millones, o 43 por ciento, del monto del subsidio otorgado en 1998. Al realizar estos otorgamientos, HUD violó la Ley de Apropiaciones de HUD de 1998 (Appropriations Act), la Ley de Desarrollo Comunitario de 1974 (Community Development Act) y sus modificaciones, y la Ley de Reforma de HUD de 1989 (Reform Act). Recomendamos que usted informe a los Comités del Congreso correspondientes sobre el otorgamiento de $6 millones en contra de los requisitos del Congreso y busque ayuda legislativa para esos otorgamientos. También recomendamos que revise los procedimientos actuales de HUD y tome las acciones apropiadas para fortalecer los procedimientos para así asegurar que los futuros otorgamientos de subsidios cumplan con los requisitos legislativos. Estas acciones, como mínimo, deberían incluir la creación de recursos administrativos para otorgar subsidios sin la competencia requerida.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-BO-111-0002
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Título: Uso de las evaluaciones de inspección física del Centro de Tasación Inmobiliaria

Realizamos una auditoría del uso de las evaluaciones de inspección física de la Oficina de Vivienda generadas por el Centro de Tasación Inmobiliaria de HUD (REAC, por sus siglas en inglés) sobre propiedades multifamiliares aseguradas por la Administración Federal de Viviendas y/o que reciben subsidios basados en proyectos bajo el programa de la Sección 8. El propósito de nuestra revisión fue evaluar las acciones tomadas para realizar y seguir las correcciones de las deficiencias físicas reveladas a través de las inspecciones de propiedades del REAC.

Si bien la Oficina de Viviendas utiliza las inspecciones de propiedades del REAC dentro del alcance de sus responsabilidades de prestación de servicios, el informe marca la necesidad de que la Oficina de Viviendas refuerce su seguridad y mejore su proceso para fortalecer la supervisión del Departamento de su cartera de propiedades multifamiliares subsidiadas y aseguradas. Específicamente, determinamos que la Oficina de Viviendas no cuenta con la seguridad adecuada de que la acción correctiva sea completada por el propietario para la totalidad de todas las deficiencias físicas informadas por la inspección de la propiedad del REAC. Esto incluye la seguridad de que las violaciones a la salud y la seguridad sean corregidas dentro del plazo requerido y que se realicen los controles completos a la propiedad que identifiquen la magnitud de las deficiencias físicas. Además, determinamos que la Oficina de Viviendas puede mejorar su proceso de notificación actual para presentar al personal de la oficina la totalidad de los informes de inspección de propiedades y las violaciones a la salud y la seguridad generados por el REAC.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-AT-123-0803
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Título: Informe provisional, Centro de Propiedad de Vivienda de Atlanta, Programa de Disposición de Propiedad Unifamiliar, Bienes Raíces en Propiedad, Área-3

Hemos completado una inspección del Programa de Disposición de Propiedad Unifamiliar del Centro de Propiedad de Vivienda de Atlanta (HOC, por sus siglas en inglés) para la jurisdicción de HOC conocida como Área-3. La inspección fue realizada como parte de una evaluación nacional constante sobre el desempeño y éxito de la iniciativa de contratos de Administración y Marketing (M&M, por sus siglas en inglés). La inspección se focalizó inicialmente en operaciones de Southeast Alliance of Foreclosure Specialists, LLP (SAFS), un contratista M&M. Sin embargo, también realizamos un trabajo de inspección en el HOC para evaluar sus controles sobre el contratista. Nuestra inspección identificó importantes puntos débiles en las operaciones de SAFS que requieren una auditoría adicional y acciones de corrección inmediatas. Por ello, hemos iniciado una auditoría en SAFS. Aunque no estamos emitiendo recomendaciones controladas actualmente con respecto a los puntos débiles citados en este memorándum, sugerimos que se tomen acciones en forma inmediata.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-AO-177-0001
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Título: Auditoría nacional de operaciones de oficina

Realizamos una auditoría nacional de operaciones de oficina para evaluar el grado de efectividad y eficiencia de la operación. La nueva oficina de HUD, uno de los muchos cambios realizados por el Departamento como parte del Plan de Reforma de Administración 1997 HUD 2020, busca servir como modelo nacional de un gobierno más receptivo. Buscábamos determinar el monto y fuente de la financiación para las operaciones y centros de información de la oficina; y la adecuación de las políticas y procedimientos de HUD con respecto al personal, capacitación, selección de sitios y control y evaluación del desempeño general de las oficinas en el cumplimiento de los objetivos establecidos y la visión a largo plazo. La auditoría incluyó revisiones en sedes centrales; Albuquerque, New Mexico; Baltimore, Maryland; Buffalo, New York; Reno, Nevada; Sacramento, California; y Washington, DC. La auditoría determinó que las operaciones y centros de información de oficinas de HUD eran costosas, mal planificadas y no redituaban en beneficios apreciables. También determinamos que la implementación de la oficina de HUD fue tan agresiva que HUD no: estableció controles adecuados sobre las operaciones de la oficina; planificó o respaldó los niveles del personal de la oficina; ni estableció objetivos nacionales de HUD para Constructores de Comunidades.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-KC-105-0001
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Título: Evaluación de subsidios de Asociaciones de Residentes

Completamos una revisión de las Asociaciones de Residentes. El objetivo de nuestra revisión fue evaluar los resultados de todas las auditorías realizadas sobre el Programa de Oportunidades para Inquilinos para determinar si existían problemas sistémicos y si habían sido tratados adecuadamente en el nuevo programa de Autosuficiencia y Oportunidades para Residentes. La revisión fue realizada de conformidad con el plan de auditoría general de la Oficina del Inspector General (OIG, por sus siglas en inglés).

La Oficina del Inspector General emitió ocho informes de auditoría evaluando el uso de $1,306,861 en fondos de subsidios del Programa de Oportunidades para Inquilinos. Los ocho informes identificaron consistentemente deficiencias similares que existían debido a puntos débiles en el Programa de Oportunidades para Inquilinos. Los beneficiarios gastaron $395,707, o el equivalente al 30 por ciento de los fondos revisados, en elementos que no cumplían los requisitos ni tenían respaldo.

Concluimos que el Programa de Autosuficiencia y Oportunidades para Residentes mejora muchos de los controles del Programa de Oportunidades para Inquilinos. Sin embargo, no trata en forma adecuada todos los puntos débiles que fueron informados con el Programa de Oportunidades para Inquilinos. El nuevo programa no incorpora procedimientos que aseguran que los beneficiarios cuentan con capacidades administrativas y asociaciones adecuadas con autoridades de vivienda y que reciben suficiente control en el lugar y en tiempo real. Como resultado, HUD debe mejorar sus controles sobre el nuevo programa para garantizar que cumpla con sus objetivos y propósitos.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 2000-SE-121-0001
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Título: Informe final de auditoría nacional, programas de ayuda con el pago inicial, Oficina de Viviendas Unifamiliares aseguradas

Es un informe final de cuatro auditorías de ayuda con el pago inicial proporcionada por organizaciones privadas sin fines de lucro. Iniciamos la auditoría en respuesta a las preocupaciones de los ciudadanos sobre los innovadores programas de ayuda con el pago inicial aprobados por HUD. El objetivo de la auditoría fue determinar si: (1) la estructura de las transacciones de préstamos relacionadas con ayuda con el pago inicial de una organización sin fines de lucro cumplía con los requisitos de HUD; (2) HUD contaba con los controles en el lugar para aprobar, controlar y evaluar el desempeño de los programas de ayuda con el pago inicial de las organizaciones privadas sin fines de lucro; y (3) los préstamos en los cuales las organizaciones sin fines de lucro proporcionaban ayuda con el pago inicial para los compradores aumentaban el riesgo del fondo de seguro de la Administración Federal de Viviendas (FHA, por sus siglas en inglés).

Los resultados de la auditoría demuestran que HUD permitía que las organizaciones sin fines de lucro operaran programas de ayuda con el pago inicial que no cumplían con los requisitos de la FHA. Las transacciones de préstamos de pago inicial no cumplen con los requisitos de la FHA respecto a que la ayuda con el pago inicial no es un obsequio de la organización sin fines de lucro, y que dicha organización recibe un reembolso por la ayuda del vendedor. Los resultados de la auditoría indican que las tasas por incumplimiento en el pago para compradores que reciben ayuda con el pago inicial de organizaciones sin fines de lucro son mucho más elevadas que las de otros préstamos de la FHA. Asimismo, algunos vendedores han aumentado los precios de venta de las propiedades para cubrir el costo de los programas de ayuda con el pago inicial provocado por los compradores para financiar importes de préstamos más elevados. La falta de cumplimiento con los requisitos de la FHA ocurrió debido a que HUD no contaba con un proceso establecido o criterios específicos para evaluar estos programas.

Fecha de publicación: 30 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-SF-121-0001
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Título: Producción de préstamos para viviendas unifamiliares, Centros de Propiedad de Vivienda, Atlanta, GA, Denver, CO, y Santa Ana, CA

Hemos completado una auditoría de las actividades de producción de préstamos para viviendas unifamiliares de los centros de propiedad de vivienda de HUD. La auditoría fue realizada debido a cambios importantes en los últimos años que afectaron las actividades de producción de préstamos para viviendas unifamiliares. Los cambios incluyeron: (1) requisitos de avales para préstamos, (2) establecimiento de Centros de Propiedad de Vivienda, y (3) la transferencia de virtualmente todos los aspectos de la producción de viviendas unifamiliares y del programa controlado por el personal de HUD hacia las entidades crediticias y contratistas bajo la supervisión de los Centros de Propiedad de Vivienda. Este informe contiene cinco conclusiones con recomendaciones para mejorar las operaciones en viviendas unifamiliares.

Fecha de publicación: 28 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-BO-101-0001
Tamaño del archivo: 357KB

Título: Uso de las evaluaciones de inspección física del Centro de Tasación Inmobiliaria

Realizamos una auditoría sobre el uso de las evaluaciones de inspección física de la Oficina de Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas generadas por el Centro de Tasación Inmobiliaria (REAC, por sus siglas en inglés) de HUD en propiedades de vivienda pública. El propósito de nuestra revisión fue evaluar las acciones tomadas para tratar y seguir las correcciones de las deficiencias físicas reveladas a través de las inspecciones de propiedades del REAC. Las conclusiones del informe indican que: (1) la Oficina de Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas no han comprometido plenamente el uso de las inspecciones físicas del REAC ya que el proceso fue implementado en octubre de 1998, y (2) la necesidad de establecer un sistema para seguir las acciones correctivas emergentes de las inspecciones físicas del REAC.

Fecha de publicación: 28 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-NY-177-0001
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Título: Auditoría nacional, Centro de Aplicación

Realizamos una auditoría a nivel nacional del Centro de Aplicación para evaluar los trabajos del Centro para alcanzar el objetivo estratégico del Secretario para recuperar la confianza pública. La auditoría incluyó revisiones de las sedes centrales del Centro de Aplicación y en las Oficinas Satelitales en New York, Chicago, y Fort Worth. La auditoría determinó que a menos que el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de EE.UU. (HUD, por sus siglas en inglés) desee conferir al Centro la autoridad necesaria y los recursos para la pronta toma de decisiones al proceder con acciones de aplicación, el Centro no podrá alcanzar su pleno potencial de acciones de aplicación agresivas contra las entidades incumplidoras.

Fecha de publicación: 17 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-AT-123-0802
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Título: Centro de Propiedad de Vivienda de Atlanta, Programa de Disposición de Propiedad Unifamiliar, Bienes Raíces en Propiedad, Área-2

Hemos completado una inspección del Programa de Disposición de Propiedad Unifamiliar del Centro de Propiedad de Vivienda de Atlanta (HOC, por sus siglas en inglés) para la jurisdicción de HOC conocida como Área-2. La inspección fue realizada como parte de una evaluación nacional constante sobre el desempeño y éxito de la iniciativa de contratos de Administración y Marketing (M&M, por sus siglas en inglés). El Área-2 ha sido administrada por los empleados del HOC desde la falla de Intown Management, la cancelación de su contrato y la quiebra de la empresa en septiembre de 1999. Nuestra investigación no se centró en la falla de Intown, sino en la planificación de contingencias de HUD, la capacidad para recuperarse de la falla de su contratista y, lo más importante, la capacidad para sostener la misión del programa.

Basándonos en la inspección, creemos que el HOC ha sido efectivo en términos generales con respecto a la corrección de los problemas ocasionados por Intown. Las operaciones han sido mejoras bajo la supervisión y guía del personal y administración del HOC, y elogiamos sus esfuerzos para resolver muchos de los desafíos importantes que enfrentaron luego de la falla de Intown. Sin embargo, no es sorprendente que HUD aún no haya alcanzado la misión del programa. Nuestra inspección encontró un inventario creciente, ingresos decrecientes, propiedades sin mantenimiento conforme los requisitos, programas de disposición inoportunos y archivos de inventario incompletos. Mientras nuestra evaluación de las operaciones del Área-2 muestran gran evidencia de capacidades de administración de los empleados de HOC superiores a las del contratista privado, no otorga crédito a los beneficios de tercerización de las operaciones de disposición de propiedades unifamiliares.

HUD anticipa la implementación de un nuevo contratista M&M para el Área-2 en julio de 2000. En vista de este próximo evento, no planificamos una auditoría adicional del Área-2 en este momento ni ofrecemos recomendaciones formales.

Fecha de publicación: 1 de marzo de 2000
Informe de auditoría No.: 00-FO-177-0003
Tamaño del archivo: 276KB (incluye Apéndices A, B y C)

(Dado el tamaño de sus archivos, se proveen enlaces separados para los Apéndices D, E, F y G más abajo)

Apéndice D - 544KB - Comentarios de la Agencia
Apéndice E - 546KB - Evaluación de la OIG de comentarios de la Agencia
Apéndice F - 1,231KB - Opiniones legales del OGC de HUD y análisis legal de la OIG sobre fondos de modernización
Apéndice G - 7KB - Distribución de Informe

Título: El Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano de EE.UU. auditará las declaraciones financieras del año fiscal 1999

De conformidad con la Ley del Director General de Finanzas (CFO) de 1990, hemos informado los resultados de nuestra intención de auditar las declaraciones financieras principales de HUD para el año fiscal terminado el 30 de septiembre de 1999. Emitimos nuestro informe para cumplir con nuestra obligación conforme la Ley CFO para informar el 1 de marzo de 2000. Nuestro informe explica porqué no estamos en condiciones de realizar los procedimientos suficientes para emitir una opinión sobre las declaraciones financieras de HUD en tiempo para cumplir con la fecha establecida o cerca de dicha fecha. Emitimos nuestro informe sin las declaraciones financieras principales de HUD. HUD es responsable por la terminación de su Informe Contable del año fiscal 1999, el cual debe incluir las declaraciones financieras junto con este informe o una actualización. Nuestro informe incluye nuestra conclusiones sobre los controles internos de HUD y el cumplimiento con las leyes y reglamentaciones según nuestro intento de auditar las declaraciones financieras principales de HUD. Una vez completada nuestra auditoría, tendremos temas adicionales para informar. Nuestro informe debate la importancia de la administración financiera de HUD y los problemas de control y las acciones de HUD para corregirlos. Nuestro informe también incluye recomendaciones para ayudar al Departamento en sus continuos esfuerzos por corregir estos problemas de larga data.

Fecha de publicación: 29 de febrero de 2000
Informe de auditoría No.: 00-FO-131-0002
Tamaño del archivo: 415KB

Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal para el año fiscal 1999

Este informe presenta los resultados de la auditoría efectuada por KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal (FHA) para el año terminado el 30 de septiembre de 1999. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la posición financiera de la FHA al día 30 de septiembre de 1999, incluyendo sus costos netos, cambios en la posición neta, recursos presupuestarios y reconciliación de costos netos y obligaciones presupuestarias, para el año culminado ese día.

Fecha de publicación: 24 de febrero de 2000
Informe de auditoría No.: 00-FO-177-0001
Tamaño del archivo: 75KB

Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental para el año fiscal 1999

Este informe presenta los resultados de la auditoría de KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental (Ginnie Mae) para el año fiscal terminado el 30 de septiembre de 1999. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos relevantes, a la posición financiera de Ginnie Mae al 30 de septiembre de 1999 y a los resultados de sus operaciones y sus flujos de fondos para los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Además de la opinión no calificada de KPMG acerca de las declaraciones financieras de Ginnie Mae, los resultados de la auditoría indican que no había debilidades importantes en los controles internos de Ginnie Mae y que no había tampoco instancias informables de no cumplimiento con las leyes y las regulaciones. Además, la evaluación por parte de KPMG de los esfuerzos de Ginnie Mae para enfrentar las recomendaciones de los años anteriores indicaron que, mientras que algunos de los esfuerzos están incompletos, los temas pendientes no son pertinentes a las declaraciones financieras, ni requieren ser informados en el informe de auditoría. Estos asuntos pendientes, en cambio, son informados por separado a la administración de Ginnie Mae.

Revisamos el proceso de Ginnie Mae para desarrollar y respaldar las medidas de desempeño incluidas en las secciones Perspectiva General y D&A de su informe anual. Trabajando con KPMG, determinamos que la información financiera presentada con las medidas de desempeño no eran inconsistentes con las declaraciones financieras. Nuestra revisión reveló que para las medidas de desempeño financiero evaluadas, Ginnie Mae cumplió con los requisitos de OMB para documentar y respaldar la información financiera y estadística presentada en D&A.

Fecha de publicación: 10 de febrero de 2000
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-SF-123-0801
Tamaño del archivo: 49KB

Título: Revisión limitada - Operaciones de la División REO

Realizamos una revisión limitada para evaluar los procedimientos de control interno para la disposición de propiedades unifamiliares adquiridas por HUD: (1) en la antigua División de Bienes Raíces en Propiedad (REO, por sus siglas en inglés) de HUD en Los Angeles (LAAO) al momento en que se efectuó la venta de propiedades de REO a precios por debajo del valor de tasación realizada por un especialista en viviendas de HUD; (2) en el Centro de Propiedad de Vivienda de Santa Ana (HOC, por sus siglas en inglés) y la División REO; y (3) al contratista de Administración y Marketing (M&M, por sus siglas en inglés), Golden Feahter. El propósito de la revisión fue determinar la adecuación de los procedimientos de control interno en LAAO que permitieron que esta situación tuviera lugar, y los procedimientos de control interno adecuados disponibles en el HOC de Santa Ana y en Golden Feather para minimizar las posibilidades de que vuelva a suceder.

Fecha de publicación: 3 de febrero de 2000
Informe de auditoría No.: 00-BO-101-0801
Tamaño del archivo: 49KB

Título: Acuerdo de Resolución con Creative Choice Homes, Inc. HA, Ciudad de Bridgeport, Bridgeport, CT

Actualmente estamos auditando la Autoridad de Vivienda de la Ciudad de Bridgeport (Autoridad) y tomamos conocimiento sobre el objeto del acuerdo durante nuestra revisión del estado de reemplazo de Father Panik Village. Además, algunos pagos realizados por la Autoridad a Creative Choice Homes, Inc. (CCH) no concuerdan con los términos y condiciones del contrato. Emitimos este memorándum antes de nuestro informe de auditoría para proporcionar nuestras recomendaciones para que usted pueda iniciar las acciones correctivas. Recomendamos que no se apruebe el pedido de la Autoridad de $1.8 millones para un acuerdo de terminación de su contrato con CCH. También recomendamos que usted solicite a CCH que reenvíe las facturas respaldatorias por $881,680 de costo de planificación para cumplir con los términos y condiciones del contrato.

Fecha de publicación: 1 de febrero de 2000
Informe de auditoría No.: 00-AT-106-0801(Revisado)
Tamaño del archivo: 1,332KB

Título: Aprobación de adquisición no competitiva de HUD, División de Viviendas Públicas, San Juan, Puerto Rico

Nuestra reciente revisión de los procedimientos de adquisición de la Administración de Viviendas Públicas de Puerto Rico (PRPHA, por sus siglas en inglés) reveló que la aprobación de adquisición no competitiva de HUD para dos contratos multimillonarios fue incorrecta. El 23 de diciembre de 1997, la División de Viviendas Públicas de HUD autorizó a la PRPHA para que celebre un contrato con Cardona, Irizarry & Co. por $9.6 millones debido a una emergencia, y un contrato con CVR Puerto Rico, Inc. por $4.4 millones como fuente única. Nuestra revisión reveló que el pedido de la PRPHA para adquirir estos contratos utilizando el método no competitivo no fue justificado y no incluyó el análisis de costos, el cual es obligatorio, especialmente en estos casos. Por lo tanto, ni la PRPHA ni HUD tenían fundamentos para determinar la razonabilidad de los costos del contrato. Cuestionamos la razonabilidad de los cargos bajo ambos contratos en el informe de auditoría sobre la revisión de los procedimientos de adquisición de la PRPHA.

Emitimos este memorándum revisado para incluir los comentarios de HUD. Extractos de los comentarios de HUD se incluyen en la conclusión. El Apéndice A contiene el texto completo de los comentarios. El memorándum original fue emitido el 15 de noviembre de 1999, bajo el mismo número.

Fecha de publicación: 30 de noviembre de 1999
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-DP-166-0803
Tamaño del archivo: 16KB

Título: Revisión de los procedimientos de administración limpia del año 2000 del Departamento y preparación de la transición del milenio

Hemos completado una revisión de los trabajos de administración limpia del año 2000 (Y2K) de HUD y la estrategia del Día Uno para el cambio de fecha del milenio. Encontramos que las políticas de administración limpia de HUD son suficientes para proporcionar controles para asegurar que los futuros cambios no amenazarán la conformidad con Y2K existente. La administración limpia incluye controles y procedimientos implementados por HUD para proteger el código de programa de adecuación Y2K y los datos de cambios no certificados, poniendo en peligro, de este modo, su estado de conformidad con Y2K. Asimismo, los procedimientos están disponibles para recertificar aplicaciones con importantes cambios o versiones que fueron realizadas luego de la certificación Y2K inicial.

Fecha de publicación: 8 de noviembre de 1999
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-DP-166-0802
Tamaño del archivo: 14KB

Título: Revisión de IV&V del año 2000 de HUDCAPS y módulos de reclamos A43C

Nuestra oficina ha completado una revisión limitada de Validación y Verificación Independiente (IV&V, por sus siglas en inglés) de HUDCAPS y módulos de reclamos A43C seleccionados. Seleccionamos estos dos sistemas de misión críticos porque HUDCAPS es el punto central para integrar todos los sistemas financieros de HUD y A43C proporciona actualización en línea y capacidad de solicitud para bases de datos de reclamos y seguros para viviendas unifamiliares. Revisamos 56 programas con 300,000 líneas de código focalizados en los módulos intensivos de fecha. El objetivo de nuestra revisión fue determinar si los módulos podrían procesar las fechas correctamente en el año 2000 (Y2K). Los programas fueron seleccionados basándonos en debates con el grupo de Certificación/TEAM 2000 y el personal de Tecnología de la Información (IT).

Encontramos que los módulos seleccionados de HUDCAPS se adecuaban a Y2K. Sin embargo, nuestra revisión de A43 reveló que el módulo A43TAA1, que contiene las declaraciones de campos de años de dos dígitos utilizado en cálculos de fechas, podría fallar durante la transición del milenio. Este programa también contiene una rutina de salto de año que podría fallar luego del año 2000. El personal de IT investigó este tema y corrigió el problema de los años de dos dígitos. Pero el problema de salto de año permanece. Aunque el código podría funcionar en el año 2000, también podría fallar para los saltos de año de 2004 y posteriores. Dado que se requieren recursos mínimos para corregir este problema, recomendamos que trabaje con la oficina de Viviendas para corregir el módulo A43TAA1 para que el programa funcione para saltos de años posteriores al año 2000.

Fecha de publicación: 4 de noviembre de 1999
Informe de auditoría No.: 00-DP-166-0002
Tamaño del archivo: 677KB

Título: Informe de auditoría para trabajos de desarrollo inicial del Sistema de Administración de Subsidios del Departamento

Concluimos que los trabajos de desarrollo inicial del Sistema de Administración de Subsidios del Departamento (DGMS, por sus siglas en inglés) no eran redituables. En particular, la solución de desarrollo "combinada", seleccionada entre cuatro alternativas técnicas en el estudio de viabilidad de DGMS, fue abandonada más tarde en favor de una solución "tradicional" más costosa y arriesgada. La solución "combinada" trataba de ampliar los programas software, desarrollados a la fecha por IDIS y por un sistema de otra agencia federal, llamada GATES. El cambio a la solución "tradicional" llevó al desarrollo simultáneo de dos sistemas departamentales competitivos - el IDIS existente y el reemplazo del DGMS. Este enfoque doble para la administración de subsidios acarrea costos de desarrollo más elevados y mayores riesgos de falla.

Fecha de publicación: 29 de octubre de 1999
Informe de auditoría No.: 00-DP-166-0001
Tamaño del archivo: 1,112KB

Título: Prácticas de inversión en Tecnología de la Información de HUD

Encontramos que los proyectos de inversión en IT de HUD estaban por debajo del promedio de la industria en lo que respecta a productividad y calidad, las decisiones de administración se basan en costos incompletos y datos programados, y planes de proyectos. Además, los controles del contratista deben ser mejorados y el control del progreso del proyecto es inadecuado. Las condiciones halladas se deben a la ausencia de un enfoque consistente para administrar y controlar los proyectos de inversión en IT y la falla al usar prácticas de administración de proyectos aceptados en la industria. HUD no ha establecido la "Administración de Proyectos", como una competencia central para administrar los trabajos de desarrollo del sistema.

Fecha de publicación: 14 de octubre de 1999
Memorándum de auditoría No.: 00-FW-177-0801
Tamaño del archivo: 35KB

Título: Rol de Constructores de Comunidades en viviendas de transición Phoenix Point, Autoridad de Vivienda de Alexandria, New Orleans, LA

Nuestra revisión concluyó que el Constructor de Comunidades Principal de HUD para New Orleans había interferido indebidamente con el intento de un Funcionario Público del Fondo Fiduciario para llevar a la Autoridad al cumplimiento con su ACC. La interferencia del Constructor de Comunidades Principal generó una atmósfera de confusión para los funcionarios de la Autoridad y el gobierno local. Como resultado, la Autoridad no sabía qué directivas de HUD debía seguir. Sin la interferencia del Constructor de Comunidades Principal, la Autoridad hubiera resuelto Phoenix Point en el lapso de un mes desde la carta de notificación. A la fecha, Phoenix Point sigue sin solución. Durante nuestra revisión, el Director de la Oficina de Desarrollo y Planificación Comunitaria (CPD, por sus siglas en inglés) intentó impedir nuestra auditoría, negando que su oficina tuviera archivos pertenecientes a Phoenix Point. Otro empleado de CPD debió proporcionar el archivo de Phoenix Point.

Fecha de publicación: 6 de octubre de 1999
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 00-DP-166-0801
Tamaño del archivo: 19KB

Título: Actividades de disposición para el año 2000 de las Autoridades de Vivienda

Nuestra oficina ha completado una revisión limitada de las actividades de disposición para el año 2000 (Y2K) en nueve Autoridades de Vivienda Pública (PHA, por sus siglas en inglés): Baltimore, Chicago, Dallas, Detroit, Distrito de Columbia, Fort Worth, Omaha, New Orleans y New York City. Los objetivos de nuestra revisión fueron determinar si: 1. Las PHA habían establecido los procedimientos y estructuras de administración de proyecto básicos para prevenir los potenciales problemas de Y2K; y 2. Se habían tomado las medidas adecuadas para proteger la salud y seguridad de los beneficiarios de programas de HUD por posibles problemas de Y2K. Las nueve PHA fueron seleccionadas porque son algunas de las más grandes PHA en toda la nación y, por ende, corren el riesgo mayor con respecto a salud y seguridad de sus inquilinos en caso de que ocurran fallas de Y2K. Mantuvimos entrevistas con el personal clave del proyecto Y2K y la administración de las PHA. También revisamos ejemplos de documentación para administración del proyecto Y2K, concientización, evaluación, solución, control y planificación de contingencias. En su momento, proporcionamos a la administración de las PHA el material educativo sobre Y2K, en presentaciones y material impreso, para ayudarlos en la organización y ejecución de las acciones correctivas necesarias.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1999
Memorándum de auditoría No.: 99-BO-199-0802
Tamaño del archivo: 310KB

Título: Implementación de evaluaciones de inspección física del Centro de Tasación Inmobiliaria

El propósito de nuestra revisión fue evaluar la implementación de las operaciones del Centro de Tasación Inmobiliaria (REAC, por sus siglas en inglés) pertenecientes a evaluaciones de inspección física. REAC provee evaluaciones para ayudar a que HUD controle las propiedades en su cartera de viviendas públicas, viviendas subsidiadas y viviendas aseguradas. Identificamos dos preocupaciones sin resolver y realizamos tres recomendaciones para fortalecer el proceso de implementación del REAC.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1999
Informe de auditoría No.: 99-PH-163-0002
Tamaño del archivo: 133KB

Título: Revisión de seguimiento de auditoría interna de contratos de HUD

Realizamos una auditoría de las iniciativas de contratos del Departamento. Nuestros objetivos fueron evaluar el efecto de las recientes iniciativas de reforma sobre el proceso de adquisición y determinar si las iniciativas de reforma proveían controles y medidas preventivas adecuadas contra fraude, desaprovechamiento y mala utilización. La auditoría fue realizada para seguir las acciones correctivas tomadas en relación con las recomendaciones de nuestra auditoría anterior de contratos de HUD (97-PH-163-0001), de septiembre de 1997.

Nuestra revisión del Sistema de Adquisición de HUD (HPS, por sus siglas en inglés) recientemente desplegado demostró que se habían tomado medidas sustanciales en la automatización de los datos de adquisición del Departamento y en la instauración de los enlaces financieros necesarios para integrar plenamente el HPS con el sistema de contabilidad central de HUD. Nuestro análisis del HPS demostró que el sistema podía proporcionar información detallada de las acciones de adquisición de la sede central y la oficina de campo y podía seguir el estado de los contratos desde la etapa de planificación de adquisición avanzada a través del pedido de servicios de contrato, solicitud, otorgamiento y administración de contratos posterior al otorgamiento. Las consultas realizadas a través del módulo de informes estándar del sistema y su herramienta de generación de informes ad-hoc demostraron que la información estaba lista, disponible y era fácil de acceder para asistir a los usuarios diarios y funcionarios senior en la administración de la actividad de adquisición.

Mientras se fomenta el compromiso de CPO de hacer del Departamento una agencia modelo de adquisición, nosotros aún no estamos convencidos de que las prácticas y posturas de contratación generales del Departamento hayan cambiado en forma considerable.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1999
Memorándum de auditoría No.: 99-FO-101-0802
Tamaño del archivo: 403KB

Título: Inspección de Centros de Recuperación de Agencias en Peligro (TARC) y actividades relacionadas de la Oficina de Campo

Como parte de las revisiones constantes de la OIG sobre el progreso del Departamento en la implementación del Plan de Reforma de Administración 2020 de HUD, completamos una inspección de los TARC y las actividades en oficinas de campo del centro del programa (PC, por sus siglas en inglés) seleccionadas. Nuestro objetivo principal fue revisar los procedimientos del TARC al procesar las Autoridades de Vivienda Pública (PHA, por sus siglas en inglés) en peligro para determinar si los TARC son efectivos al mejorar los niveles de desempeño de las PHA en peligro. Como objetivo secundario, revisamos el proceso general de PHMAP del PC/Centro para determinar si todas las PHA en peligro fueron identificadas correctamente y remitidas a los TARC para su procesamiento.

Los TARC continúan operando por debajo de la capacidad operativa para la cual fueron establecidos en el año fiscal 1998, bajo el Plan de Reforma de Administración 2020 de HUD. El Programa de Evaluación de la Administración de Viviendas Públicas (PHMAP, por sus siglas en inglés), usado actualmente por el Departamento para identificar PHA en peligro, no genera un número suficiente de PHA para emplear o justificar totalmente los niveles de personal del TARC existentes, las oficinas de PC/Centros tampoco pueden identificar siempre las PHA que deben/deberían ser designadas como en peligro y remitidas al TARC para su procesamiento. A partir de agosto de 1999, los TARC tuvieron 52 PHA en peligro con 22,112 unidades en sus inventarios, y asumieron las responsabilidades de la prestación de servicios de 4 PHA sin peligro con 15,475 unidades. Esto representa solamente el dos por ciento de 3,300 PHA estimadas que administran 1.3 millones de unidades en todo el país. Asimismo, nos preocupa que el Departamento no esté en condiciones de cuantificar el número de PHA que el nuevo Sistema de Evaluación de Viviendas Públicas (PHAS, por sus siglas en inglés) clasificará como en peligro para el año fiscal 2000, y si todas estas PHA serán asignadas a los TARC para su procesamiento. Los niveles de personal del TARC fueron establecidos en la asunción de que la implementación del PHAS daría como resultado la identificación de 575 PHA en peligro.

En términos generales, encontramos que los TARC estaban desarrollando estrategias que mejoraron la capacidad de las PHA para aumentar sus clasificaciones del PHAMAP al punto de cambiar su designación de en peligro a estándar o de alto rendimiento. Sin embargo, las estrategias y procedimientos de procesamiento de los TARC no siempre identifican y tratan todas las deficiencias operativas y administrativas que las PHA en peligro deben corregir para mejorar su rendimiento sobre una base sustentable. Además, encontramos que los procedimientos actuales de los TARC para procesar PHA en peligro no siempre cumplen con las reglamentaciones del PHMAP y la Ley de Viviendas (Housing Act). Específicamente, los TARC no siempre (1) obtienen oportunamente evaluaciones independientes para PHA en peligro transferidas desde los Centros; (2) completan evaluaciones totales independientes antes de las evaluaciones en el lugar y el Memorando de Acuerdo (MOA, por sus siglas en inglés) / Planes de Recuperación; y (3) preparan Planes de Recuperación / MOA generales que traten todos los temas administrativos y operativos.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1999
Informe de auditoría No.: 99-DP-166-0004
Tamaño del archivo: 597KB

Título: Informe de auditoría de los trabajos de HUD para corregir los problemas del año 2000 (Fase III)

Nuestra revisión encontró que, mientras el Departamento había informado la terminación de la renovación Y2K y la certificación de todos los sistemas de misión críticos, aún quedaban puntos débiles. Primero, los planes de contingencia de respaldo de Y2K no han sido desarrollados y probados en su totalidad. Segundo, el Centro de Datos de HUD no ha realizado las pruebas suficientes del software del sistema para la adecuación al Y2K. Tercero, los sistemas edilicios de las sedes centrales críticos de HUD no han recibido certificación Y2K. Cuarto, HUD no ha tomado las medidas para garantizar que el intercambio de datos entre las computadoras personales y la computadora central aportará resultados correctos en el año 2000. Por último, uno de los cuatro sistemas de misión críticos revisados, el Sistema de Contabilidad de Préstamos (LAS, por sus siglas en inglés), no contaba con las bases suficientes para verificar la certificación Y2K.

En la respuesta del Departamento del 1º de septiembre de 1999 al borrador del informe del 7 de julio de 1999, HUD no concordó con algunas recomendaciones. Si HUD hubiera iniciado la acción para implementar estas recomendaciones antes del 1º de septiembre, los riesgos de las fallas Y2K se hubieran reducido considerablemente. Sin embargo, faltando menos de 100 días para el final del año 2000, no hay tiempo suficiente para implementar estas recomendaciones. Dado que el Departamento acepta un riesgo mayor al necesario, resulta más prudente para HUD que invierta el tiempo restante en la preparación antes las fallas Y2K. Este esfuerzo debería también asegurar que los riesgos asociados con la falta de implementación de las recomendaciones sean tratados y mitigados en los planes de contingencias Y2K.

Ya que las recomendaciones formales no se hallan incluidas en este informe, no esperamos una respuesta del Departamento. Sin embargo, emitimos este informe para advertir a la administración de HUD de los riesgos Y2K continuos.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1999
Informe de auditoría No.: 99-FW-177-0002
Tamaño del archivo: 439KB

Título: Auditoría nacional de Constructores de Comunidades

Realizamos una auditoría nacional de Constructores de Comunidades para evaluar sus funciones, responsabilidades, contrataciones, y su impacto en otras organizaciones dentro de HUD. La auditoría incluyó revisiones en sedes centrales; Boston, Massachusetts; Denver, Colorado; Detroit, Michigan; Fort Worth, Texas; Houston, Texas; Knoxville, Tennessee; Los Angeles, California; New Orleans, Louisiana; New York, New York; Richmond, Virginia; y Seattle, Washington. La auditoría encontró problemas con el concepto de Constructores de Comunidades, su implementación e impacto en HUD.

Esta auditoría es parte de las revisiones continuas del Inspector General sobre el Plan de Reforma de Administración 2020 de HUD, pero también es una respuesta a los pedidos de miembros del Congreso y numerosos reclamos de ciudadanos. La auditoría encontró problemas con el concepto de Constructores de Comunidades, su implementación e impacto en HUD.

La auditoría reveló que HUD no planificó ni implemento adecuadamente la función Constructores de Comunidades. El Departamento podría haber utilizado en forma indebida la autoridad de contratación Programa A para contratar Constructores de Comunidades y podría haber violado los requisitos del proceso de selección. Para establecer la posición de los Constructores de Comunidades, HUD había asignado salarios, capacitación y costos de viáticos, como también personal, desde su rol de aplicación y control - en un momento en que en el Departamento disminuía notablemente su plantilla laboral. Esta asignación contradice uno de los objetivos principales de la función de Constructores de Comunidades, que era permitir que el personal de HUD asignado ejerciera los roles de aplicación y control para el mejor desempeño de sus tareas laborales. Para mantener los Constructores de Comunidades, HUD deberá continuar invirtiendo altos niveles para pagar y capacitar cada clase de Compañeros sucesiva. HUD no puede recuperar los puestos del personal perdidos para Constructores de Comunidades sin aumentar la financiación. El impacto de Constructores de Comunidades es difícil de medir, si se puede medir. El efecto claro de Constructores de Comunidades es el dramático aumento de la cantidad de personas en HUD que no participan en un programa específico, involucrados en relaciones con el cliente, y que deben sus empleos a la administración política del Departamento.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1999
Memorándum de auditoría No.: 99-FW-177-0803
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Título: Rol de Constructores de Comunidades en el Centro de Disposición de Propiedades y Viviendas Multifamiliares, Fort Worth, Texas

Durante nuestra revisión a nivel nacional de Constructores de Comunidades, el personal de Disposición de Propiedades de Fort Worth expresó su preocupación con respecto a la participación de Constructores de Comunidades en la disposición de propiedades de HUD. El personal enumeró siete propiedades. Decidimos revisar estas cuestiones y determinar si Constructores de Comunidades habían intervenido en forma indebida en el proceso de disposición de propiedades. Para cumplir el objetivo, revisamos documentos relacionados con la disposición de cinco propiedades y entrevistamos a funcionarios locales y personal de HUD. La revisión abarcó los respectivos períodos en que cada propiedad se mantuvo en el inventario de HUD. Las propiedades eran: Crest A en Dallas, Texas; Pebble Creek en Arlington, Texas; dos propiedades Jeff-Vander-Lou en St. Louis, Missouri; y Kenilworth en Portland, Oregon.

Nuestra revisión de cinco propiedades reveló que en tres casos Constructores de Comunidades interfirió en forma indebida en la disposición de HUD de la propiedad. En los tres casos, Constructores de Comunidades intervino y presionó en forma indebida a los funcionarios de viviendas multifamiliares. Como resultado de esta intervención de Constructores de Comunidades, HUD gastó más de $4.7 millones en costos de mantenimiento o pérdidas de ingresos de ventas. En una instancia, HUD vendió una propiedad en la que había invertido $17 millones a una organización sin fines de lucro por $10.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1999
Informe de auditoría No.: 99-DE-121-0001
Tamaño del archivo: 375KB

Título: Programa de paliación de pérdidas del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano

Realizamos una auditoría a nivel nacional del Programa de paliación de pérdidas de viviendas unifamiliares de HUD para determinar la efectividad del programa para mantener a las familias en sus viviendas y reducir las ejecuciones hipotecarias, y también para evaluar los riesgos relacionados con el programa. Nuestra auditoría incluyó revisiones generales de cuatro acreedores hipotecarios importantes, Sección Reclamos de Viviendas Unifamiliares y la División Nacional de Paliación de Pérdidas y Servicios. Nuestro trabajo de auditoría también incluyó revisiones limitadas de cuatro acreedores hipotecarios de menor importancia, la División Aseguramiento de Calidad de HUD ubicada en la sede central y en cuatro Centro de Propiedad de Vivienda.

Según nuestro análisis de los datos de HUD, la FHA tiene seguros vigentes para 6,235,000 propiedades unifamiliares, por un total de más de $475 mil millones. Los cuatro acreedores hipotecarios importantes revisados durante nuestra auditoría prestaron servicios a 1,736,875 préstamos asegurados, o el equivalente al 27 por ciento de la cartera de préstamos asegurados de la FHA. Desde octubre de 1996 hasta mayo de 1999, HUD pagó 18,609 reclamos por mitigación de pérdidas para las tres herramientas de retención de viviendas. Los cuatro acreedores hipotecarios que revisamos pagaron 11,349 de esos reclamos, o el equivalente al 61 por ciento, del total de reclamos pagados.

No pudimos determinar al momento de nuestra auditoría si el Programa de Paliación de Pérdidas de la FHA reducirá, en última instancia, las ejecuciones hipotecarias y mantendrá a las familias en sus viviendas, dado que la mayoría de las actividades de paliación de pérdidas han ocurrido durante el último año y actualmente se encuentran en proceso. Sin embargo, identificamos importantes puntos débiles en el programa que podrían afectar seriamente la efectividad del programa. La auditoría identificó puntos débiles en las siguientes áreas: pagos de reclamos de incentivos; control y supervisión de acreedores hipotecarios; e información del estado de incumplimiento en los pagos. HUD debe iniciar acciones correctivas en estas áreas para asegurar que el programa funciona más efectivamente y que el fondo de seguro hipotecario está protegido contra pérdidas innecesarias.

Fecha de publicación: 17 de septiembre de 1999
Informe de auditoría No.: 99-AT-123-0001
Tamaño del archivo: 2516KB

Título: Programa de Disposición de Propiedades Unifamiliares

En marzo de 1998, la Oficina de Contaduría General (GAO, por sus siglas en inglés) presentó un informe sobre el Programa de Disposición de Propiedades de la FHA. GAO concluyó que la FHA no contaba con los controles adecuados para supervisar sus contratistas de Administración de Bienes Raíces (REAM, por sus siglas en inglés) y que las propiedades estaban deterioradas.

Nuestra auditoría reveló que no existían mejoras en las operaciones del programa desde el informe de la GAO. Luego de la consolidación de campo, el inventario aumentó, las ventas a propietarios de viviendas disminuyeron, la antigüedad y condiciones de las propiedades de la FHA se deterioraron, se perdieron los ingresos y los costos de mantenimiento aumentaron. La FHA mantuvo el control sobre sus contratistas REAM. Debido a la reducción de personal provocada por la reorganización, la administración de la FHA emitió contratos de emergencia y colocó personal de HUD temporario, sin experiencia y/o capacitación, en puestos laborales de disposición de propiedades. El esfuerzo no venció los problemas. La FHA recibió numerosos informes de falta de desempeño de las REAM, pero prácticamente no tomó medidas de aplicación debido a que no contaba con un sistema de registro, seguimiento, o respuesta rápida para esos informes.

Fecha de publicación: 27 de agosto de 1999
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 99-DP-166-0003
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Título: Revisión del plan de contingencias de continuidad del proceso comercial del año 2000 general del Departamento y planes de contingencia de respaldo del año 2000

Nuestra oficina ha completado nuestra revisión del "Plan de Contingencias de Continuidad del Proceso Comercial año 2000 general y Planes de Contingencia de respaldo del año 2000". El plan general incluye 30 planes de respaldo para funciones comerciales principales. Encontramos que el Departamento no siguió las normas aceptadas por la industria y la Oficina de Contabilidad General (GAO, por sus siglas en inglés) al desarrollar sus planes. También encontramos que muchos de los planes no eran claros ni detallados y que no mostraban evidencias de coordinación con otras áreas del programa o personal de operaciones. Además, una revisión de los esfuerzos de control del plan de contingencias de HUD reveló que más de un tercio de los planes de respaldo no habían sido controlados. Varios planes de contingencia no cumplían con las fechas de terminación de la prueba programada o no cuentan con fecha de terminación de prueba. Asimismo, casi un tercio de los planes no han sido actualizados desde el 26 de abril de 1999, aunque se requieren actualizaciones trimestrales. Por último, notamos que el cronograma de pruebas actual para esos planes mostró que las fechas de terminación no otorgan suficiente tiempo para que HUD corrija y revalide sus planes de contingencia antes del año 2000 (Y2K).

Fecha de publicación: 25 de agosto de 1999
Informe de auditoría No.: 99-FW-111-0802
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Título: Aplicación del Acuerdo de Cumplimiento con Herbert J. Zieben y H.J.Z., Inc.

El personal de viviendas multifamiliares de HUD no toma acciones para aplicar el Acuerdo de Cumplimiento. El personal de viviendas multifamiliares a cargo de la aplicación del acuerdo no tomó acciones por diversas razones: 1.) no estaban revisando los informes presentados por el Sr. Zieben; 2) no tenían conocimiento del Acuerdo de Cumplimiento; y 3) supusieron que era la aplicación del acuerdo era responsabilidad de la OIG. Como resultado, el Sr. Zieben realizó pagos por más de $3.1 a sus compañías de identificación de intereses. Además, se realizaron transferencias de fondos por un total de $350,000 de una propiedad que contaba con mínimo superávit de efectivo disponible.

Fecha de publicación: 9 de julio de 1999
Informe de auditoría No.: 99-KC-113-0001
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Título: Costos de seguridad de disposición de propiedades multifamiliares (ubicación múltiple)

Ni HUD ni sus contratistas de Administración de Propiedades establecieron medios para determinar el nivel y tipo de seguridad necesaria en las propiedades del programa de Disposición de Propiedades Multifamiliares. HUD y los contratistas de Administración de Propiedades asumieron que todas las propiedades requerían altos niveles de seguridad cuando HUD tomó el control de ellas por primera vez. Como resultado, HUD gastó más de $38 millones en servicios de seguridad sin la certeza de que los niveles y tipos de seguridad eran apropiados.

Fecha de publicación: 18 de junio de 1999
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 99-SE-121-0802
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Título: Reclamo confidencial - Selección de tasador para propiedades unifamiliares aseguradas por la FHA, Anchorage, Alaska

Encontramos que las acusaciones del reclamo eran creíbles en lo que respecta a que las entidades crediticias seleccionaban tasadores recomendados por agentes de bienes raíces. Aunque las reglamentaciones de HUD establecen que las entidades crediticias seleccionen tasadores de propiedades unifamiliares y sean responsables por su trabajo, éstas no prohíben que las entidades crediticias seleccionen tasadores recomendados por agentes de bienes raíces. Sin embargo, los resultados de nuestra revisión limitada de los archivos de préstamos no fueron concluyentes y no revelaron patrones definidos o relaciones entre los agentes de bienes raíces, los tasadores, los garantes o los procesadores de préstamos. Además, no pudimos determinar si las entidades crediticias perdían o no negocios si elegían un tasador no recomendado por un agente de bienes raíces.

Fecha de publicación: 1 de junio de 1999
Memorándum relacionado con la auditoría No. 99-PH-202-0801
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Título: Sindicatura, Autoridad de Viviendas de Chester, Pennsylvania

Hemos completado una revisión de operaciones seleccionadas de la Autoridad de Vivienda de Chester (CHA, por sus siglas en inglés). La CHA ha operado bajo sindicatura designada judicialmente desde 1994, y el Síndico y el personal actual de la CHA han realizado importantes avances para mejorar las operaciones de la CHA. Este memorándum trata la sindicatura de la CHA y debate los siguientes temas: 1) la necesidad de continuar con la sindicatura, 2) el grado de servicios del Síndico que aún se requieren para la CHA, y 3) si el ajuste de honorario de sindicatura está garantizado dada la reducción de los servicios del Síndico. En consideración de nuestra revisión, recomendamos que HUD, junto con el Síndico y la CHA, identifique las áreas de operación de la CHA que aún requieren atención del Síndico y efectúe un plan, con plazos, para elevar el rendimiento de la CHA a niveles aceptables en estas áreas. Luego de la finalización satisfactoria del plan, HUD podrá solicitar al tribunal que dé por terminada la sindicatura.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 1999
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 99-SE-148-0801
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Título: Programa de Garantía de Préstamos de la Sección 108.

Completamos revisiones de reclamos en dos proyectos de la Sección 108 en el Estado de Washington. Durante el proceso de revisión de las acusaciones y los requisitos relevantes de HUD, identificamos oportunidades para mejorar el programa de la Sección 108, que debe conocer. El tratamiento de estas oportunidades puede ayudar a promover las misiones del Departamento bajo el Plan de Reforma de Administración 2020 de HUD de comunidades y personas autorizadas, y recuperar la confianza pública. Las oportunidades que identificamos se relacionan con las siguientes categorías de requisitos o tópicos de HUD:

• Participación de los ciudadanos,
• desplazamiento de puestos laborales y empresas,
• alternativa de presunción para alcanzar un objetivo nacional,
• oportunidad de aprobación de HUD de garantía para préstamos de la Sección 108,
• asistencia para beneficiarios sobre requisitos medioambientales,
• exceso de beneficios para empresas con fines de lucro,
• divulgación de información por solicitantes,
• preocupaciones y errores de los ciudadanos acerca del programa de la Sección 108, y guía sobre cómo puede calificar una actividad según el objetivo nacional "spot blight" (actividades que incluyen la eliminación de condiciones de deterioro físico que atentan contra la seguridad y salud pública, en un lugar determinado ubicado fuera de un área con viviendas deterioradas o insalubres).
  

Fecha de publicación: 30 de marzo de 1999
Informe de auditoría No. 99-CH-156-0001
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Título: Supervisión del Programa de Zona de Participación de HUD, Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario, Revisión de ubicación múltiple

Completamos una auditoría de ubicación múltiple de la supervisión del Programa de Zona de Participación de la Oficina de Planificación y Desarrollo Comunitario El objetivo de nuestra auditoría era determinar si HUD tenía un sistema efectivo para la supervisión y el control del programa. Realizamos la auditoría basándonos en nuestro plan de auditoría anual para el año fiscal 1998. La auditoría fue realizada en la sede central de HUD, cuatro Zonas de Participación y las Oficinas estatales de Planificación y Desarrollo Comunitario de HUD con jurisdicción en cuatro Zonas que hemos revisado. Las cuatro zonas son Atlanta, Chicago, Detroit y Philadelphia.

Concluimos que HUD no contaba con un sistema de supervisión y control adecuado para el Programa de Zona de Participación. HUD no evaluó en forma efectiva el progreso y estado de las Zonas de Participación. El equipo de EZ/EC de la sede central no confirmó la adecuación del uso de los fondos de la Zona de Participación ni confirmó que el uso de los fondos cumpliera con los planes estratégicos de las ciudades. El equipo tampoco aseguró que las revisiones de desempeño presentadas por las ciudades recibieron verificación de precisión. Como resultado, HUD no detectó que los recursos de la Zona de Participación no siempre fueran utilizados de manera eficiente y efectiva, y existe la impresión de que los beneficios del Programa de Zona de Participación fueron mayores que los realmente alcanzados.

Fecha de publicación: 29 de marzo de 1999
Memorándum de auditoría No: 99-FW-155-0801
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Título: Programa de Ayuda para Compradores de Vivienda (financiado por el Programa HOME), Ciudad de Houston, Texas

Durante nuestra auditoría del Programa HOME de la Ciudad de Houston, encontramos dos puntos débiles en las reglamentaciones del Programa HOME. Primero, la ciudad de Houston proporcionó ayuda para compradores de vivienda que no necesitaban ayuda para comprar una vivienda. Segundo, en el caso de beneficiarios secundarios no competitivos, pueden surgir conflictos de intereses no financieros en detrimento de HUD.

Fecha de publicación: 26 de marzo de 1999
Memorándum de auditoría No: 99-SF-11-0801
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Título: Auditoría de regiones múltiples de verificación de acción correctiva de recaudación de ingresos por alquileres en exceso del Programa de la Sección 236 - Informe de auditoría No. 95-SF-111-0001

Encontramos que HUD no implemento en forma satisfactoria 11 de las 17 recomendaciones de la auditoría. Por consiguiente, reabrimos las recomendaciones incluidas en Conclusión 2 (2A, 2B, 2D, 2E, 2F, 2G) y Conclusión 3 (3A, 3B, 3C, 3D y 3E). Las deficiencias informadas que generaron esas recomendaciones de auditoría no han sido corregidas. En realidad, los ingresos en exceso informados sin cobrar aumentaron de casi $15 millones reportados en el informe a más de $18 millones al momento de esta Verificación de Acción Correctiva (CAV, por sus siglas en inglés). Además, los números de informes de ingresos en exceso extraviados aumentaron de 10,000 a casi 14,000, por lo cual, es probable que los ingresos en exceso no informados también hayan aumentado. Las recomendaciones acordadas, si hubieran sido implementadas, hubieran disminuido ambos montos en nuestro informe original. Los funcionarios de las cuatro oficinas de campo y de la sede central, en las cuales realizamos el CAV, atribuyeron la falta de acción a los cambios de personal asociados con la reorganización de HUD.

Fecha de publicación: 25 de marzo de 1999
Informe de auditoría No: 99-DP-166-0002
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Título: Revisión de los trabajos de HUD para corregir los problemas del año 2000 (Fase II)

Este informe constituye la segunda revisión que realizamos como parte de la supervisión constante de la OIG de la iniciativa Y2K de HUD. Evaluamos la supervisión de administración del proyecto de seis aplicaciones muy críticas para determinar si el trabajo de proyecto detallado y los planes de pruebas, y los procesos de certificación y control siguieron las pautas del Departamento y las mejoras prácticas aceptadas por la industria para minimizar el impacto de los problemas de fechas del Y2K. En nuestro primer informe de auditoría (98-DP-166-0003 del 1 de junio de 1998), remarcamos la necesidad de que el funcionario principal se comprometa con la administración y coordinación de las actividades del Y2K. También resaltamos la necesidad de adoptar un programa de administración de configuración automática para controlar los cambios de software realizados para corregir los problemas de fecha del Y2K. Los resultados de nuestro trabajo actual han demostrado que aún existe una gran necesidad de tratar estas dos áreas.

El Departamento ha acordado que la administración de configuración de software constituye una prioridad, pero ha reconocido y aceptado los riesgos por la implementación incompleta de una herramienta de administración de configuración automática para todas las plataformas de HUD. El Departamento piensa implementar la herramienta automática cuando los recursos estén disponibles, posiblemente después de terminar el trabajo de renovación del Y2K. HUD está comprometido con la ejecución de la verificación, certificación y prueba del Y2K para todas las aplicaciones, y el proceso ha funcionado durante un tiempo. Sin embargo, existen puntos débiles en las tres áreas. En particular, estamos preocupados por los débiles controles sobre pruebas. La experiencia ha demostrado que las pruebas del Y2K consumen entre el 50 y el 70 por ciento de los recursos y tiempos de un proyecto. Los puntos débiles existen debido a que la Oficina del Proyecto Y2K no está funcionando en un nivel suficientemente alto con suficiente autoridad para garantizar el cumplimiento con las mejores prácticas y normas.

Aunque el reciente compromiso del CIO en la coordinación de los trabajos del Y2K constituye un paso positivo, se necesita mucho más para proporcionar responsabilidad para las operaciones y proyecto Y2K. Existe una constante necesidad de que un administrador de nivel senior, como es el CIO, provea el liderazgo necesario y responsabilidad sobre las operaciones de la Oficina de Tecnología de la Información (IT, por sus siglas en inglés). Actualmente, el CIO no tiene autoridad directa sobre la IT de HUD y el personal del contratista que realiza los trabajos del Y2K. Un funcionario senior con suficiente autoridad garantizaría que se realice todo lo necesario para minimizar el riesgo de fallas del Y2K. En nuestro primer informe (98-DP-166-0003), recomendamos que el Departamento ubique a la Oficina de IT en la Oficina del CIO. Sin embargo, el Departamento decidió no implementar esta recomendación.

Fecha de publicación: 29 de marzo de 1999
Informe de auditoría No: 99-FO-177-0003
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano para el año fiscal 1998

De conformidad con la Ley del Director General de Finanzas (CFO) de 1990, este informe presenta los resultados de nuestra auditoría de las declaraciones financieras principales de HUD para el año fiscal terminado el 30 de septiembre de 1998. También se incluyen evaluaciones de los controles internos de HUD y del cumplimiento con las reglamentaciones y leyes. HUD continúa enfrentando grandes desafíos en sus esfuerzos por corregir los puntos débiles de control interno de larga data, que dificultan su capacidad para llevar a cabo su misión y mejorar la administración del programa. En particular, HUD debe superar temas del entorno de control interno, que incluyen la necesidad de actualizar los sistemas financieros y tratar los temas referidos a recursos. Nuestro informe debate la importancia de la administración financiera de HUD y los problemas de control y las acciones de HUD para corregirlos. Nuestro informe también incluye recomendaciones para ayudar al Departamento en sus continuos esfuerzos por corregir estos problemas de larga data.

También identificamos varios temas que, aunque no son esenciales a las declaraciones financieras, serán comunicados al Departamento en una carta de administración por separada. La carta también incluirá detalles adicionales sobre algunos puntos débiles de control interno descriptos en este informe. Agradecemos la cortesía y cooperación extendidas al personal de la OIG y nuestro contratista.

Fecha de publicación: 12 de marzo de 1999
Informe de auditoría No.: 99-FO-131-0002
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Título: Auditoría de la auditoría de la Administración Federal de Vivienda sobre las declaraciones financieras federales del año fiscal 1998

Auditamos el balance consolidado adjunto de la Administración Federal de Viviendas (FHA, por sus siglas en inglés) del 30 de septiembre de 1998, y los estados consolidados relacionados de costos netos y cambios en la posición neta, los estados combinados de recursos presupuestarios y el estado combinado de finanzas (en adelante denominados en forma colectiva "estados financieros") para el año culminado en ese día. El objetivo de nuestra auditoría era expresar una opinión sobre la presentación justa de las declaraciones financieras de la FHA para 1998. En relación con nuestra auditoría, también consideramos el control interno de la FHA sobre la presentación de informes financieros y controlamos el cumplimiento de la FHA con determinadas disposiciones de la legislación aplicable y reglamentaciones que podrían tener efectos materiales y directos sobre sus declaraciones financieras.

En nuestra opinión, las declaraciones financieras de la FHA para el año culminado el 30 de septiembre de 1998, se ajustan, en todos los aspectos pertinentes, a la jerarquía de los principios y normas contables recomendados por los directores de la Junta Asesora sobre Normas Federales de Contabilidad. Esta jerarquía es una base general de contabilidad distinta de los principios contables generalmente aceptados.

Como resultado de nuestra consideración del control interno sobre la presentación de informes financieros, notamos condiciones informables en las siguientes siete áreas, cuyas cuatro primeras también consideramos como puntos débiles materiales:

• Tratamiento de temas de recursos administrativos y del personal,
• Colocación de más énfasis en la prevención temprana y la prevención de pérdidas con respecto a la cartera asegurada,
• Mejoramiento de contabilidad presupuestario y de bases federales,
• Mejora de los sistemas de tecnología para respaldar procesos comerciales más efectivamente,
• Resolución de pagarés hipotecarios en poder de la Secretaría y reducción de las asignaciones de pagarés hipotecarios adicionales y responsabilidades por servicio de pagarés,
• Control y contabilidad para inventario de propiedades unifamiliares, y
• Mejora del diseño y operación de los controles generales y de aplicación de los sistemas de información.

Con respecto a nuestros controles de cumplimiento con determinadas disposiciones de leyes y reglamentaciones, notamos la falta de cumplimiento con los requisitos contables y de fechas de la Ley de Reforma de Créditos de 1990 (Credit Reform Act).

Fecha de publicación: 5 de marzo de 1999
Informe de auditoría No. 99-FO-171-0001
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental para el año fiscal 1998

Este informe presenta los resultados de la auditoría de KPMG LLP sobre las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental (Ginnie Mae) para el año fiscal terminado el 30 de septiembre de 1998. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos relevantes, a la posición financiera de Ginnie Mae al 30 de septiembre de 1998 y a los resultados de sus operaciones y flujos de fondos para los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Requisitos de auditoría de OMB y alcance de la auditoría.

Esta auditoría fue realizada de conformidad con los requisitos de la Ley del Director General de Finanzas y del Boletín 98-08 de la Oficina de Administración y Presupuesto (OMB, por sus siglas en inglés), Requisitos de Auditoría para Declaraciones Financieras Federales. Para completar esta auditoría, contratamos una firma de contadores públicos matriculados independientes de KPMG. Aprobamos el alcance de la labor de auditoría, controlamos su progreso en puntos claves, revisamos sus papeles de trabajo y realizados otros procedimientos que consideramos necesarios. Los requisitos de auditoría de la OMB descriptos en el Boletín 98-08, y sus modificaciones, excedían las Normas de Auditoría del Gobierno, principalmente en tres áreas.
A saber:

· ampliación de la revisión de los controles internos de Ginnie Mae,
· revisión de medidas de desempeño contenidas en el informe anual de Ginnie Mae, y
· presentación de informes conforme la Ley de Mejoramiento de la Administración Financiera Federal (Federal Financial Managers Improvement Act, FFMIA) de 1996.

Para dar tratamiento al primer requisito adicional de la OMB, comprometimos a KPMG para que ampliara su revisión de los controles internos de Ginnie Mae. La sección sobre los controles internos presenta los resultados de este trabajo. Para dar tratamiento al segundo requisito adicional, la Oficina del Inspector General (OIG, por sus siglas en inglés) llevó a cabo los procedimientos requeridos en el Boletín 98-08 de la OMB. Con respecto a la FFMIA, los requisitos de información no se aplican a la auditoría de Ginnie Mae, pero serán informados al nivel consolidado de HUD.

Resultados de la auditoría de KPMG.

Además de la opinión no calificada de KPMG acerca de las declaraciones financieras de Ginnie Mae, los resultados de la auditoría indican que no había debilidades importantes en los controles internos de Ginnie Mae y que no había tampoco instancias informables de no cumplimiento con las leyes y las regulaciones. Además, la evaluación por parte de KPMG de los esfuerzos de Ginnie Mae para enfrentar las recomendaciones de los años anteriores indicaron que, mientras que algunos de los esfuerzos están incompletos, los temas pendientes no son pertinentes a las declaraciones financieras, ni requieren ser informados en el informe de auditoría. Estos asuntos pendientes, en cambio, son informados por separado a la administración de Ginnie Mae.

Revisión de OIG de las medidas de desempeño de Ginnie Mae

Las medidas de desempeño de Ginnie Mae son incorporadas en las secciones "Perspectiva general" y "Debate y Análisis de Posición Financiera y Resultados de Operaciones de la Administración" (D&A, por sus siglas en inglés) del informe anual de Ginnie Mae para el año fiscal 1998 preparado conforme los requisitos de la Ley CFO. De conformidad con el Boletín 98-08 de la OMB, obtuvimos un entendimiento de ciertos aspectos de los controles internos de Ginnie Mae y evaluamos el riesgo de control con relación a las políticas y procedimientos adoptados por la administración para brindar razonable seguridad de que los datos respaldatorios de las medidas de desempeño informadas son registrados adecuadamente y contabilizados para permitir la preparación de información de desempeño completa y confiable.

Para los propósitos de este informe, clasificamos las políticas y procedimientos de control interno de D&A relacionados con la producción de medidas de desempeño en las siguientes categorías:

• Operaciones
• Administración del riesgo
• Adecuación del capital y liquidez
  

Revisamos el proceso de Ginnie Mae para desarrollar y respaldar las medidas de desempeño incluidas en las secciones Perspectiva General y D&A de su informe anual. Notamos que para algunas medidas de desempeño, los datos utilizados correspondían a períodos anteriores a la finalización del año fiscal, dado que Ginnie Mae consideró que estos constituían la mejor información disponible. Además, trabajando con KPMG, determinamos que los datos financieros presentados no eran inconsistentes con las declaraciones financieras. Nuestra revisión reveló que para las medidas de desempeño financiero evaluadas, Ginnie Mae cumplió con los requisitos de OMB para documentar y respaldar la información financiera y estadística presentada en D&A.

En años anteriores, hemos informado que Ginnie Mae debe construir sobre trabajos ya completados para mejorar las medidas de desempeño. Actualmente, la administración principal de Ginnie Mae ha desarrollado medidas de desempeño para respaldar el Plan Estratégico del Secretario de Vivienda y Desarrollo Urbano para los años fiscales 1998-2003 para cumplir con las pautas actuales conforme la Ley de Rendimiento Gubernamental y Resultados (Government Performance and Results Act). Ginnie Mae también desarrolló cuatro medidas o indicadores para el Plan de Rendimiento anual de HUD del año fiscal 1999 para alcanzar el objetivo de HUD para "mantener la liquidez en el mercado para créditos hipotecarios".

Comentarios de funcionarios de Ginnie Mae

El 26 de febrero de 1999, presentamos un borrador del informe de KPMG a los funcionarios de Ginnie Mae para su revisión y comentario. El borrador luego fue debatido con los funcionarios de Ginnie Mae. Ginnie Mae concordó ampliamente con los resultados de la auditoría. Los comentarios de Ginnie Mae son tenidos en consideración para el desarrollo de la versión final de este informe.

Fecha de publicación: 1 de febrero de 1999
Informe de auditoría No.: 99-DP-166-0001
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Título: Programa de tarjeta de crédito comercial

Completamos una auditoría del programa de tarjeta de crédito comercial de la agencia utilizada para la adquisición de bienes y servicios. El objetivo de nuestra auditoría fue determinar si el programa de tarjeta de crédito comercial de la agencia era efectivo y eficiente y contaba con los controles internos adecuados para asegurar que las compras con la tarjeta de crédito eran autorizados y para propósitos oficiales. Nuestra auditoría concluyó que el programa de tarjeta de crédito es efectivo en la reducción de costos y tiempos administrativos asociados con los métodos de adquisición más formales. Sin embargo, la eficiencia del programa debe ser mejorada y los controles internos de la agencia sobre las transacciones con la tarjeta de crédito son débiles. Aproximadamente el 43 por ciento de nuestras declaraciones de facturación del titular de tarjeta, que respalda pagos de facturas con tarjeta de crédito, no contaban con la seguridad de que las compras con tarjeta de crédito fueran debidamente autorizadas y para propósitos oficiales. Como resultado, el programa de tarjeta de crédito es susceptible de fraude, desaprovechamiento y mala utilización.

Fecha de publicación: 8 de enero de 1999
Informe de auditoría No. 99-B0-101-0001
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Título: Auditoría de distritos múltiples - Programa de Eliminación de Drogas de Viviendas Públicas

Realizamos una auditoría de distritos múltiples del Programa de Eliminación de Drogas en Viviendas Públicas (PHDEP, por sus sigla en inglés) que comprende los años fiscales desde 1994 a 1997, incluida la revisión de los Programas PHDEP de beneficiarios seleccionados para los años fiscales de 1994 a 1997. El propósito de nuestra revisión fue determinar si los beneficiarios efectivamente administran sus programas, y si el Departamento mide con precisión los cumplimientos del programa para asegurar el logro de su objetivo principal. Las dos conclusiones del informe tratan la necesidad de que los beneficiarios aseguren una mejor administración y contabilidad de los fondos del subsidio, y la necesidad de que HUD cuente con información confiable para medir la eficacia del programa.

Fecha de publicación: 17 de diciembre de 1998
Informe de auditoría No. 99-FW-101-0001
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Título: Auditoría nacional del Programa de Revitalización Urbana HOPE VI

Realizamos una auditoría nacional del Programa de Revitalización Urbana HOPE VI para determinar si el programa efectiva, eficiente y económicamente trataba las necesidades de las viviendas públicas en muy malas condiciones. La labor de auditoría incluyó revisiones generales de diez autoridades de vivienda y sedes centrales de HUD. Aunque algunas autoridades sólo mostraban un progreso mínimo, para instalaciones donde se había completado la revitalización física, la transformación fue impresionante. La auditoría encontró problemas con el control y administración del HUD del programa. Mientras que HUD estaba comenzando a tomar acciones correctivas en algunas áreas, HUD debe completar las acciones planificadas e iniciar otras acciones en áreas problemáticas que todavía no ha tratado.

Fecha de publicación: 10 de noviembre de 1998
Informe de auditoría No. 99-PH-156-0001
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Título: Auditoría interna, Programa Youthbuild, Revisión de Ubicación Múltiple

Realizamos una auditoría de la administración del Departamento sobre el Programa Youthbuild (Programa). Nuestros objetivos de la auditoría fueron determinar si HUD: (1) otorgó subsidios de implementación del programa Youthbuild de conformidad con las reglamentaciones, y (2) controló adecuadamente que los beneficiarios de subsidios cumplieran con las reglamentaciones del programa.

Inspeccionamos siete beneficiarios, incluidos los seis beneficiarios más importantes del país, que recibieron un total de $17 millones en subsidios de implementación durante los tres primeros años de otorgamiento de fondos. Encontramos evidencias de algunos los programas eran muy satisfactorios y eficientes y que otros no eran muy eficientes. Por ejemplo, durante el año de entrega de subsidios 1993, en el programa Youthbuild de Philadelphia 47 de 48 estudiantes obtuvieron sus diplomas de colegio secundario a un costo promedio de $21,109, mientras que en Durham y Baltimore sólo 14 y 6 estudiantes respectivamente obtuvieron sus diplomas de GED a un costo promedio de $71,280 y $165,921, respectivamente.

En términos generales, los auditados concordaron con las recomendaciones del programa y han tomado medidas para incorporarlas en los otorgamientos de subsidios de 1998. Sin embargo, debe notarse que los auditados no concordaron con la presentación de la OIG de los resultados del programa Youthbuild.

Específicamente, los auditados indicaron que cada programa Youthbuild es único y que existen muchos resultados intangibles que no pueden ser medidos adecuadamente y, por ende, no es justo comparar los resultados entre los beneficiarios. Los auditados también sintieron que la tabla presentada no era correcta ya que la obtención de un diploma de colegio secundario o GED no constituye un requisito del programa.

Si bien concordamos en que podrían existir beneficios intangibles de un programa Youthbuild, no concordamos con el carácter injusto de cuantificar y comprar el desempeño de un beneficiario con respecto a un número de estudiantes con diplomas de colegio segundario o GED y el número de viviendas rehabilitadas. Creemos que el hecho de que los estudiantes obtengan sus diplomas de colegio secundario o GED, aunque no es un requisito del programa, es una medida importante de la capacidad de un beneficiario para fomentar el cambio permanente en el futuro de los participantes y constituye el punto central de los objetivos de los programas.

Básicamente, debido a la falta de control o evaluación de HUD, el Departamento ha reunido escasa información precisa y verificada de los resultados de más de $º30 millones de fondos de subsidios otorgados. Además, nuestra revisión determinó que los beneficiarios de subsidios no mantienen un seguimiento adecuado de la información del participante y no están en condiciones de respaldar gran parte de la información del participantes presentada a HUD (APÉNDICE A). Si consideramos que el objetivo fundamental del programa Youthbuild es brindar a los adultos jóvenes oportunidades educativas y laborales, el seguimiento preciso del participante es una medida crítica para el éxito del programa.

Nuestra revisión reveló que HUD debe mejorar su administración general sobre el programa Youthbuild. Específicamente, HUD falló: al no revisar ni calificar en forma adecuada las solicitudes para el programa Youthbuild; o al no realizar el control necesario de los beneficiarios del programa Youthbuild. Notamos las siguientes deficiencias:

* la clasificación de elementos no era consistente en cuatro de doce solicitudes;
* el rendimiento pasado de los solicitantes no fue correctamente considerado durante el proceso de clasificación; y
* los beneficiarios de subsidios no guardaban la documentación adecuada para respaldar la contabilidad financiera, el cumplimiento con las reglamentaciones del programa y el rendimiento del programa.

El Director Interino de la Oficina de Desarrollo Económico manifestó que las inspecciones realizadas sobre la clasificación de las solicitudes provocaron los errores de puntuación, y que el proceso de selección no consideró el rendimiento pasado del solicitante a menos que fuera incluido como parte de su próxima solicitud. Además, el Director Interino de la Oficina de Desarrollo Económico declaró que HUD confía plenamente en las certificaciones e informes de contadores independientes, ya que no contaba con suficientes recursos de personal para implementar un programa de control. Como resultado, HUD comprometió fondos del programa sin establecer normas de rendimiento adecuadas relacionadas con los objetivos del programa y el monto de financiación provisto.

Recomendamos que HUD: incorpore informes de progreso y evaluación de rendimientos previos en el proceso de revisión de la solicitud que resultarán en manifestaciones más precisas de la experiencia y calificaciones demostradas del beneficiario; realice una revisión de calidad independiente de las solicitudes para asegurar que las clasificaciones del solicitante sean matemáticamente correctas y que los elementos de clasificación objetivos reciban una puntuación consistente entre los solicitantes; desarrolle una base de datos automática para controlar los cumplimientos de los beneficiarios con los objetivos del programa; e implemente un programa de control proactivo en el lugar que se focalice en la contabilidad financiera del beneficiario y el rendimiento del programa.

Aunque este informe contiene solamente una conclusión, se requiere una mejora sustancial de la administración de HUD del programa Youthbuild para garantizar que los futuros recursos sean utilizados de manera más eficiente. Cabe destacar que el informe detalla deficiencias en casi todas las áreas del programa Youthbuild, para incluir la selección de los solicitantes para participación, contabilidad de costos y cumplimiento con los objetivos del programa. Creemos que el plan de HUD para transferir algunas responsabilidades de control a las oficinas locales de HUD es un paso positivo hacia el fortalecimiento de la contabilidad financiera y del rendimiento del beneficiario.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1998
Informe de auditoría No. 98-DP-166-0004
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Título: Controles sobre el Sistema de Administración de Bienes Adquiridos de Viviendas Unifamiliares

Realizamos una revisión de los controles generales y de la solicitud relacionados con el Sistema de Administración de Bienes Adquiridos de Viviendas Unifamiliares (SAMS, por sus siglas en inglés) de la Administración Federal de Viviendas (FHA, por sus siglas en inglés). Esta auditoría fue realizada a pedido de la oficina de Contralor de la FHA para determinar si el SAMS era un sistema confiable para la disposición de propiedades. KPMG Peat Marwick, LLP proporcionó el respaldo de auditoría para esta revisión. La confiabilidad del SAMS es un elemento esencial para respaldar la auditoría de las declaraciones financieras anuales de la FHA requerida por la Ley del Director General de Finanzas (Chief Financial Officers Act). SAMS procesa y controla la disposición de propiedades unifamiliares por millones de dólares.

La revisión reveló una cantidad de deficiencias en el SAMS que provocan que el sistema sea inefectivo para la administración y control del inventario de disposición de propiedades en curso. El punto débil más grave es que el SAMS no cuenta con controles adecuados para el registro y seguimiento de los gastos y obligaciones de disposición de propiedades. Como resultado, la FHA podría incurrir en pagos de compras fraudulentos y/o duplicados. También encontramos que el SAMS no es confiable para la toma de decisiones de administración debido a la mala calidad de los datos y el acceso no autorizado.

Fecha de publicación: 16 de abril de 1998
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 98-SE-107-0807
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Título: Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos del noroeste, Supervisión de la Autoridad de Vivienda Intertribal de Southern Puget Sound, Seattle, Washington

El 29 de noviembre de 1996, la OIG recibió un pedido del Secretario de HUD para revisar exhaustivamente las acusaciones de varias fallas graves en el uso de los fondos de HUD por parte de gobiernos tribales y/o autoridades de vivienda de comunidades indígenas (IHA, por sus siglas en inglés) y en el control inadecuado de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos (ONAP, por sus siglas en inglés) de HUD. La mala utilización del programa por las IHA de todo el país fue alegada en la serie de artículos del The Seatlle Times de diciembre de 1996, titulada "De la desregulación a la desgracia", que identificaba 29 instancias. La serie incluyó acusaciones de que con un subsidio de viviendas de $1.2 millones para la Autoridad de Vivienda Intertribal de Southern Puget Sound se adquirió una propiedad inutilizable y contaminada y se construyó una gran casa para el jefe tribal.

Objetivo, alcance y metodología de la auditoría

Como parte de nuestra revisión para analizar el pedido del Secretario, deseábamos saber si la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos del noroeste (NWONAP, por sus siglas en inglés) realizó una supervisión efectiva de la Autoridad de Vivienda Intertribal de Puget Sound Intertribal Housing Authority (IHA).

Para ello:
* revisamos la serie del The Seattle Times.
* contactamos al administrador de la NWONAP para obtener:
* una perspectiva y posición sobre los temas informados por la serie del The Seattle Times para la IHA, * una descripción de los requisitos del programa aplicables a la IHA, y
* una descripción de las acciones tomadas por NWONAP con relación a los temas informados en la serie para esta IHA.
* obtuvimos y revisamos los requisitos del programa aplicables, incluidos estatutos, reglamentaciones, manuales, guías, memorándums y otras directivas.
* entrevistamos al personal relacionado y revisamos la documentación disponible correspondiente a la supervisión. La revisión incluyó el control de la información de administración y los sistemas de control para obtener un entendimiento sobre el funcionamiento de esos sistemas.
* comparamos la supervisión y las acciones tomadas por la NWONAP con los requisitos aplicables.

Realizamos nuestro trabajo de cambo desde febrero hasta abril de 1997, y extendimos nuestra labor el tiempo necesario para cumplir con nuestro objetivo. Este trabajo formó parte de la labor realizada para dar tratamiento al pedido del Secretario debatido más arriba. Este memorándum incluye recomendaciones específicas que no se incluían en el alcance del informe de auditoría en respuesta al pedido del Secretario (Informe 98-SE-107-0002).

Resultados de la auditoría

Nuestra revisión reveló que la supervisión de la NWONAP sobre la IHA no aseguró el cumplimiento de los requisitos de desarrollo. No se obtuvo una revisión del medioambiente requerida previo a la liberación de los fondos para la compra de un compromiso para proporcionar un alquiler y se autorizaron fondos de alquiler bajo para ser utilizados como fondos de Ayuda Mutua. Como resultado:

* La IHA gastó $205,000 en un compromiso para alquiler de una instalación contaminada que no puede utilizarse para desarrollar las diez unidades planificadas de viviendas de alquiler bajo hasta que se inviertan otros $468,000 para quitar los contaminantes. Además, la IHA gasto un adicional de $31,235 para identificar y quitar una parte de los contaminantes peligrosos de ese terreno cuando aún no se había obtenido el alquiler.

* La IHA vendió viviendas desarrolladas con fondos de desarrollos de alquiler bajo a miembros tribales por $531,7291, cifra menor a su costo de desarrollo de $749,295. Por consiguiente, las diez unidades de alquiler bajo no fueron desarrolladas. Asimismo, el Jefe Tribal, que no percibía bajos ingresos y no cumplía con los requisitos para el programa de alquiler bajo, se benefició con la acción de la IHA, recibiendo una casa de dos pisos de 2,100 pies cuadrados, $176,405, en la que vivió sin realizar ningún pago durante los primeros 11 meses.

Falta de obtención de la revisión medioambiental requerida

Las reglamentaciones federales de 24 CFR 50 y del Manual 7450.1 de HUD establecen que HUD es responsable por la culminación de una evaluación medioambiental antes de invertir fondos de planificación en un proyecto. Estos requisitos se reiteran en el Manual de Desarrollo 7450.1, REV-1 de HUD.

NWONAP no completó una revisión medioambiental antes de permitir a la IHA que adelante $205,000 a la Tribu.

El 22 de diciembre de 1993, la IHA solicitó $205,000 de sus $1.2 millones del subsidios de desarrollo de viviendas de alquiler bajo para comprar un alquiler en un terreno propuesto para 10 de las 30 unidades incluidas en el subsidios. El plan de desarrollo aprobado asignó estas diez unidades a la Tribu Indígena Shoalwater Bay. El 27 de diciembre de 1993, NWONAP aprobó el desembolso de $205,000 para la IHA sujeto a cinco condiciones, una de ellas era que HUD completaría su revisión medioambiental. La IHA no cumplió estas cinco condiciones antes del pago de $205,000 a la Tribu Indígena Shoalwater Bay por el alquiler. Asimismo, la NWONAP no cuestionó el uso de los fondos por parte de la IHA, aun cuando HUD no había completado la revisión medioambiental requerida.

El terreno contaminado no puede ser utilizado para desarrollar las diez unidades necesarias de viviendas de alquiler bajo hasta que se quiten los contaminantes.

En 1997, la Agencia de Protección del Medio Ambiente determinó que el terreno no puede ser utilizado para vivienda hasta que se quiten los contaminantes a un costo de $468,000. Previo a la revisión de la Agencia de Protección del Medio Ambiente, la IHA obtuvo una revisión medioambiental de nivel dos a un costo de $25,373, la cual identificó la presencia de contaminantes químicos y derivados del petróleo, y pagó $5,862 a un contratista para que quite una parte de los contaminantes. Además, la propiedad no puede ser colocada en el fideicomiso a causa de la polución. Por consiguiente, la Tribu no podía proporcionar un alquiler a la IHA y no presentó un compromiso escrito para hacerlo. (Notamos que la IHA adelantó los fondos a la Tribu a cambio de un compromiso para proporcionar un alquiler. Desde julio de 1997, la IHA no ha podido aún recibir un alquiler por el terreno).

El Director de Desarrollo de la NWONAP, quien tenía conocimiento de los requisitos, priorizó el inicio del proyecto de desarrollo de viviendas de alquiler bajo, más que la garantía de que el sitio fuera medioambientalmente seguro.

El Director de Desarrollo (en ese momento) declaró que había aprobado el desembolso a sabiendas de que debería realizarse una revisión medioambiental. Manifestó que aprobó el desembolso sin realizar la revisión requerida por varias razones. Primero, la IHA había tratado por años de obtener un terreno aprobado y había intentado sin éxito adquirir tres terrenos. Segundo, la NWONAP asumió que el terreno podía (y necesitaba) ser comprado a la brevedad para colocarlo en el fideicomiso y que todas las partes desconocieran los elementos que pudieran impedir el proceso.

Los fondos para alquiler bajo fueron autorizados para su uso como fondos de Ayuda Mutua.

Las reglamentaciones 24 CFR 950.455 establecen que una IHA puede solicitar a la ONAP del área de HUD la aprobación para convertir cualquier o todas las unidades de un proyecto de alquiler existente al programa de Ayuda Mutua. El proceso de solicitud requiere que la IHA presente un pedido de conversión ante la ONAP del área de HUD. La ONAP del área de HUD debe revisar la solicitud para constatar la suficiencia legal; la aceptación tribal; la demostración del interés de la familia; las pruebas de que las unidades son habitables, seguras y sanitarias; las calificaciones de la familia; y la viabilidad financiera. HUD también cuenta con disposiciones para convertir un proyecto de alquiler en el programa de Ayuda Mutua antes de desarrollar el proyecto. Esto se conoce como reformulación y requiere la aprobación de HUD. El preámbulo de la publicación del Registro Federal de la norma final, parte 950, trató la reformulación de la siguiente manera:

* Consistente con otros programas de subsidios, si una IHA desea redirigir los fondos del proyecto, debe proponer una modificación del programa aprobada antes de proceder con dicha reformulación.

La NWONAP permitió que la IHA utilizará los fondos de desarrollo como si fueran fondos de desarrollo de propiedad de vivienda de Ayuda Mutua.

La NWONAP rechazó un pedido de la IHA para reformular el desarrollo de alquiler bajo a desarrollo de Ayuda Mutua. En vez de reformular oficialmente el desarrollo, la NWONAP simplemente permitió que la IHA vendiera las viviendas desarrolladas con fondos de desarrollo de alquiler bajo a los participantes como si fueran fondos de desarrollo de Ayuda Mutua. Estas viviendas fueron desarrolladas con fondos asignados por el plan de desarrollo para la Tribu Indígena Shoalwater Bay. La IHA había planificado convertir las viviendas de Alquiler bajo a Ayuda Mutua y el administrador de la NWONAP entendió que si una IHA piensa convertir un proyecto de alquiler a uno de Ayuda Mutua, debería tratarlo como de Ayuda Mutua desde el principio. Las notas del Director Ejecutivo de la IHA desde la reunión de enero de 1996 con HUD muestran que el administrador de la NWONAP sugirió que la IHA celebrará alquileres de Ayuda Mutua para las unidades que estaba adquiriendo.

Como resultado, la IHA vendió siete viviendas de miembros tribales por $531,7292, cifra menor a $749,295 del costo de desarrollo de las mismas, y diez unidades de alquiler bajo no desarrolladas.

Siete miembros tribales compraron viviendas desarrolladas con fondos de alquiler bajo por al menos $531,7293, cifra menor a $749,295 del costo de desarrollo de las mismas Ya que estas siete viviendas fueron construidas con fondos de desarrollo de alquiler bajo y no fueron convertidas al programa de Ayuda Mutua, la disposición debería haber seguido las normas de 24 CFR 950 Subparte M para disposición de unidades de viviendas de alquiler bajo. Estas normas y el Contrato de Contribución Anual establecen que HUD debe aprobar la disposición y venta a un precio de mercado equitativo.

El Jefe Tribal, quien no percibía ingresos bajos, recibió el mayor beneficio.

Los registros de la IHA muestran que el Jefe Tribal percibía ingresos de al menos $13,000 por sobre los límites de ingresos bajos al presentar la solicitud para una vivienda de alquiler bajo en 1994. El Jefe recibió la vivienda más grande de este programa, de 2,100 pies cuadrados y a un costo para la IHA de $176,405. La IHA vendió la vivienda al Jefe por $76,184. La IHA ha tenido la primera hipoteca de $76,184 a la venta desde que el Jefe se mudó en abril de 1996. Además, la IHA no requirió al Jefe que realizara ningún pago de alquiler o hipoteca durante los primeros 11 meses que vivió en la propiedad.

Esto ocurrió debido a el administrador de la NWONAP priorizó la flexibilidad de las reglamentaciones más que el cumplimiento de las normas del programa.

El administrador de la NWONAP permitió que el programa de la IHA mantuviera una flexibilidad incrementada. Manifestó que él confió en las garantías del anterior Director Ejecutivo de la IHA con referencia a que el programa cumplía con las reglamentaciones. Asimismo, el administrador de la NWONAP confío en las manifestaciones verbales de un miembro del personal y las instrucciones que él pensó provenían de la sede central con referencia a que los proyectos de alquiler bajo podían ser tratados como proyectos de Ayuda Mutua directamente desde el inicio si la IHA planeaba convertirlos. Sin embargo, los requisitos de alquiler bajo establecen que la reformulación (durante el desarrollo) debe atravesar un proceso de re-categorización y re-clasificación antes de ser aprobado por la ONAP. El personal de la sede central de la ONAP confirmó que, a menos que la IHA solicite un cambio y la Oficina de Campo la apruebe, el proyecto de alquiler bajo no será tratado como Ayuda Mutua. El Subsecretario Asistente para Programas para Indígenas Norteamericanos manifestó que eso era justo, que no querían que las IHA pudieran cambiar el tipo de desarrollo a voluntad, por ende, deben pasar por el proceso de reformulación.

Las acciones de la NWONAP dieron lugar a gastos no elegibles por un total de $236,235 por un terreno contaminado y la venta de viviendas construidas con fondos de alquiler bajo por $531,7294, cifra menor a $749,295 del costo de desarrollo de las mismas Estas acciones disminuyeron la cantidad de unidades de vivienda proporcionadas a los participantes que cumplían con los requisitos. Creemos que estas condiciones deberían ser corregidas de conformidad con los requisitos de la Ley de Vivienda de EE.UU. de 1937 (US Housing Act). Sin embargo, reconocemos que la Ley de Autodeterminación y Viviendas para Comunidades Indígenas de 1996 (Native American Housing and Self Determination Act) ahora regula los programas de Viviendas para Comunidades Indígenas de HUD y regulará el uso de todos los fondos reembolsados al programa.

Fecha de publicación: 26 de octubre de 1998
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 99-BO-119-0801
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Título: Informe de asesoría sobre Administración de Contratos de la Sección 8

Este informe presenta nuestra revisión de seis Administradores de Contratos en New England. Evaluamos el desempeño de los Administradores de Contratos e identificamos todos los temas que podrían afectar el plan del Departamento para contratar la administración de los Pagos de Ayuda para Vivienda de la Sección 8. La contratación de la administración de los programas de la Sección 8 basados en proyectos es esencial en el marco del Plan de Reforma de Administración 2020 de HUD. La correcta implementación de esta actividad podría tener un efecto positivo en el futuro de HUD.

En la reunión del 10 de septiembre de 1998, usted manifestó que tenía planeado emitir un contrato basado en el rendimiento. Según el contrato basado en el rendimiento, el Departamento definiría los objetivos que serían completados bajo el contrato. Nos informó que el Departamento no contaba con experiencia en contratación basada en rendimiento. Le proporcionamos información acerca de las operaciones de seis Administradores de Contratos para que asistan al Departamento en la preparación de estos objetivos para su Pedido de Propuestas. Éste constituirá el primer Pedido de Propuesta para un contrato basado en el rendimiento de HUD. También identificamos una cantidad de temas que el Departamento debería considerar al preparar este Pedido de Propuestas. El reconocimiento y tratamiento de estos temas ayudará a que el Departamento transfiera satisfactoriamente la administración de los Contratos de Pago de Ayuda para Viviendas de la Sección 8.

Dado que su oficina está desarrollando el Pedido de Propuestas, creemos que la presentación oportuna de los datos de los Administradores de Contratos será beneficiosa. Por consiguiente, no presentamos un borrador de informe con comentarios. Asimismo, no incluimos ninguna recomendación.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1998
Informe de auditoría No. 98-SE-148-0003
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Título: Reclamo de ciudadano, Ciudad de Spokane, Solicitud de garantía de préstamo de redesarrollo de River Park Square, Spokane, Washington

Revisamos los reclamos de ciudadanos y organizaciones con relación a la solicitud de garantía de préstamo de la Sección 8 para el redesarrollo de River Park Square en la Ciudad de Spokane. Los reclamos fueron presentados ante la Oficina del Inspector General, ante la Oficina de Ayuda de Subsidios Globales en la sede central de HUD y ante otras entidades. Centralizamos nuestra revisión en las acusaciones de los reclamos que originaron preguntas sobre la elegibilidad del proyecto y el cumplimiento con las reglamentaciones de HUD. Categorizamos las acusaciones en siete áreas temáticas sobre requisitos de HUD. Éstas fueron objetivos nacionales, beneficio público, financiación privada del proyecto, desplazamiento de puestos laborales y empresas, participación ciudadana, viabilidad financiera y aspectos relacionados con el proceso de revisión medioambiental. Determinamos que las acusaciones identificaron una violación o posible violación a las reglamentaciones de HUD para dos de las siete áreas temáticas. También identificamos una deficiencia que estaba relacionada con las áreas temáticas que revisamos pero no se hallaba incluida específicamente en los reclamos.

Fecha de publicación: 15 de septiembre de 1998
Informe de auditoría No. 98-SF-174-0002
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Título: Auditoría interna - Oficina de Equidad de Vivienda e Igualdad de Oportunidades (FHEO)

Este informe incluye cuatro conclusiones con recomendaciones para acciones correctivas. Los temas presentados en las primeras dos conclusiones han sido informados anteriormente a la FHEO; sin embargo, todavía existen graves problemas. En septiembre de 1994, la Comisión sobre Derechos Civiles de los EE.UU. (USCCR, por sus siglas en inglés) evaluó las actividades de equidad de vivienda de HUD e informó que no había realizado determinaciones de causa dentro del límite de 10 días establecido por el Congreso. También en 1996, el USCCR evaluó los trabajos de aplicación del Título VI e informó que HUD no había garantizado que los beneficiarios y beneficiarios secundarios cumplieran con los requisitos del Título VI. Como se demuestra en las Conclusiones 1 y 2 de este informe, las mismas condiciones existían al momento de esta revisión.

Notamos que la FHEO solicitó un aumento de la financiación de $30 millones a $52 millones para agencias de FHAP y beneficiarios de FHIP para el año fiscal 1999. Cuestionamos las bases subyacentes o lo apropiado del aumento de la financiación, especialmente dado que esta auditoría señala graves deficiencias de administración en la capacidad de la FHEO para administrar correctamente sus programas. Creemos que la FHEO debería auto-garantizarse que, a la luz de las actuales reducciones de personal, está en condiciones de absorber el aumento de carga de trabajo como resultado de este aumento en la financiación. Otra preocupación es la capacidad de las agencias de FHAP para administrar en forma correcta sus programas. Como se expresa en la Conclusión 1, las agencias de FHAP no administraban con eficacia su carga de trabajo y métodos de financiación, puesto que estas agencias no eran económica y potencialmente derrochadoras. También expresamos en la Conclusión 3 que la FHEO no cumplió satisfactoriamente sus responsabilidades de administración de FHIP.

Fecha de publicación: 31 de agosto de 1998
Informe de auditoría No. 98-SF-112-0001
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Título: Programa de Préstamos por Terremotos (HELP)

Realizamos una auditoría del Programa de Préstamos por Terremotos (HELP) de HUD. El propósito de nuestra auditoría fue determinar si el programa fue diseñado e implementado de conformidad con la Ley y administrado de tal manera que minimizara los riesgos de fraude, desaprovechamiento o mala utilización de los fondos de HUD. Concluimos que HUD debe desarrollar un plan de respuesta detallado para futuros desastres y tomar las acciones correctivas para identificar y recuperar todos los fondos del programa HELP que son duplicaciones de otros fondos.

HUD respondió rápidamente para ayudar a los propietarios de proyectos multifamiliares: la Ley de Apropiaciones Complementaria de Emergencia de 1994 (Emergency Supplemental Appropriations Act) proporcionó ayuda para las víctimas del terremoto de enero de 1994 que afectó el sur de California. HUD respondió rápidamente mediante la creación del programa HELP para ayudar a los propietarios de proyectos multifamiliares asistidos por HUD que sufrieron daños. En general, las acciones tomadas por el personal de la Oficina del área de Los Angeles (LAAO, por sus siglas en inglés) de HUD proporcionaron ayuda inmediata y efectiva; sin embargo, encontramos áreas que requieren una planificación para ayuda en caso de desastres más amplia. Consideramos que las lecciones aprendidas durante la respuesta a este desastre pueden ser utilizadas para responder más efectiva y eficientemente ante futuros desastres. Este informe proporciona las bases para la planificación necesaria.

Los controles del programa HELP no resguardaron los fondos de HUD: HUD no diseñó el programa HELP con controles que resguardaran en forma adecuada los fondos de HUD contra fraude, desaprovechamiento o mala utilización. Los puntos débiles se evidenciaron principalmente en cuatro áreas:

* Exclusiones o modificación de estatutos, reglamentaciones y requisitos del manual crearon una oportunidad para la mala utilización;

* HUD no limitó la financiación a las reparaciones y costos del terremoto;

* La guía de administración de préstamos y del programa no era clara; y,

* Los requisitos legales y de información no fueron tratados.

La ausencia de un Plan A y la falta de personal dieron lugar a gastos no justificados: HUD debe establecer controles para resguardar los activos y prevenir la duplicación de beneficios a través de sus programas de asistencia financiera. Creemos que los puntos débiles de HELP que identificamos ocurrieron debido a que HUD no contaba con un plan de respuesta para implementar, controlar y supervisar en forma efectiva la ayuda ante desastres. Además, no contaba con suficiente personal disponible para cumplir con la supervisión necesaria. Como resultado, algunos agentes / propietarios asistidos por el programa HELP (1) recibieron fondos incluso cuando habían obtenido fondos de otras fuentes; (2) realizaron gastos injustificados y cuestionables; (3) desviaron fondos para uso personal; y (4) recibieron un posible trato preferencial para la financiación. Específicamente, HUD comprometió o desembolsó fondos cuestionables de HELP por $7.1 millones a agentes / propietarios de los 27 proyectos que revisamos.

Se recomienda un plan de respuesta ante desastres de HUD y recuperación de fondos duplicados de LAAO: recomendamos que todos los Secretarios Asistentes, cuyos programas / personal deban prestar ayuda a las víctimas de desastres en el futuro, desarrollen planes que traten los requisitos conocidos. También recomendamos que se requiera al Director del Centro de Viviendas Multifamiliares de Los Angeles que identifique y recupere todos los fondos de HELP que sean duplicaciones de otros fondos. Debido a las inconsistencias e insuficiencias de la guía de HELP, no recomendamos que HUD tome ninguna otra acción para resolver los costos cuestionados en nuestro informe.

HUD concordó con las conclusiones y recomendaciones: El Subsecretario General Asistente para Viviendas concordó, en general, con las conclusiones y recomendaciones y expresó que su oficina está tomando o planea tomar las medidas necesaria para implementarlas. Manifestó que la respuesta de HUD ante el desastre fue rápida, general y generó resultados positivos. Sin embargo, reconoció que la guía de HUD debe ser complementada con una guía de la oficina del programa más detallada para garantizar que los problemas, como los ante citados en este informe, sean evitados en el futuro. Se incluye su respuesta escrita como Apéndice A de este informe.

Fecha de publicación: 5 de junio de 1998
Informe de auditoría No. 98-DP-166-0002
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Título: Adquisición de terminal de trabajo de computadora personal (PC)

Realizamos esta revisión para determinar si las prácticas de adquisición de accesorios y equipos de computadoras personales (PC) eran redituables. También realizamos un seguimiento de una auditoría de la OIG anterior relacionada con los controles de inventario sobre computadoras personales. Durante la revisión preliminar, encontramos que el Departamento había comprador computadoras y accesorios periféricos a precios más altos que los del mercado. Concluimos que la compra de accesorios y equipos PC exclusivamente a través del acuerdo Entrega Indefinida Cantidad Indefinida (Indefinite Delivery Indefinite Quantity, IDIQ) con el contratista principal de HUD para tecnología de la información no era redituable. Por ejemplo, el Departamento pagó el 20% más que los precios de mercado para terminales de trabajo idénticas o similares y el precio IDIQ para el 93% de los equipos periféricos probados excedía el precio de lista de la Administración General de Servicios (GSA, por sus siglas en inglés). Luego de nuestra revisión preliminar, la Oficina de Tecnología de la Información (IT, por sus siglas en inglés) inició un cambio en las prácticas de adquisición al comprar equipos de fuentes que proporcionan equipos a precios establecidos por la GSA. Estos precios generalmente son menores que aquellos del acuerdo IDIQ. El nuevo enfoque en la compra de computadoras ahorró casi $3.8 millones a HUD. Sin embargo, las prácticas de adquisición revisadas se mantienen como proceso informal y podrían permitir la compra de elementos a precios más elevados, ya sea por la lista de precios de la GSA o del acuerdo IDIQ.

El Departamento debería adoptar una política en la que sea una práctica estándar comparar siempre la búsqueda y compra de equipos al costo más bajo posible para el Gobierno. Con respecto al seguimiento de la revisión de controles de inventario débiles para equipos de PC, encontramos que los puntos débiles anteriormente informados todavía permanecen. El Departamento aún no cuenta con un sistema de inventario efectivo para seguir en tiempo y con precisión los nuevos equipos PC solicitados y recibidos. Como resultado de estos controles débiles, el Departamento es susceptible de robos de computadoras y equipos relacionados. La Oficina de Servicios de Gestión y Administración (OAMS, por sus siglas en inglés) e IT deben trabajar en forma conjunta para desarrollar un sistema que contabilice en tiempo y con precisión los equipos PC.

Fecha de publicación: 1 de junio de 1998
Informe de auditoría No. 98-DP-166-0003
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Título: Revisión de los trabajos de HUD para corregir los problemas del año 2000

Para el 1 de enero de 2000, existe una posibilidad real que de muchos sistemas de computación del Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD, por sus siglas en inglés) no funcionen correctamente o provoquen errores en la información simplemente debido al cambio de fecha del siglo. El problema del año 2000 se basa en el modo en que las fechas son registradas y computadas en sistemas de información automáticos. Para los últimos años, los programadores típicamente utilizaban dos dígitos para representar el año, es decir, "97" representaba 1997. Sin embargo, al comenzar el año 2000, el uso continuo de dos dígitos provocaría que la fecha no se pudiera distinguir del año 1900, ó 2001 de 1901. Como resultado de esta ambigüedad, el sistema y programas de aplicación de HUD que utilizan fecha para realizar cálculo, comparaciones o clasificaciones podrían generar resultados incorrectos. A menos que esto sea corregido, el impacto de estas fallas se podría ser generalizado y costoso para el Departamento.

HUD reconoció el problema de fechas del año 2000 hace dos años y estableció un proyecto para el año 2000 en la Oficina de Tecnología de la Información (IT). Se realizaron algunos progresos en el esfuerzo de HUD por corregir el problema de fechas del año 2000. Ambas fases de concientización y evaluación del proyecto han sido completadas. En particular, la oficina del proyecto ha identificado todos los sistemas de misión críticos, preparó la guía de preparación para el año 2000 y realizó una evaluación de riesgos. Sin embargo, HUD no logró implementar varias mejores prácticas "reconocidas por la industria" para minimizar el riesgo e impacto de las fallas del sistema provocadas por los problemas de fecha del año 2000.

Primero y más importante, HUD debe establecer una oficina del programa a nivel agencia para administrar y coordinar las actividades del año 2000, en vez de mantener la administración del proyecto en dos niveles por debajo de la Oficina de Tecnología de la Información. La reciente Orden Ejecutiva del 4 de febrero de 1998, establece que los jefes de agencia ahora son responsables por los problemas del año 2000. Con el poco tiempo restante, se requiere una oficina de nivel ejecutivo para asegurar la información oportuna y precisa del estado del año 2000 y tomar las difíciles decisiones relacionadas con las prioridades comerciales y asignación de recursos. Esta oficina debe evaluar el impacto del uso del mismo número limitado de personal calificado (empleados de HUD y del contratista) para las nuevas iniciativas del sistema y para el proyecto del año 2000.

Segundo, HUD también debe implementar en forma inmediata la administración de configuración (CM, por sus siglas en inglés) para los sistemas de misión críticos. CM es una práctica aceptada por la industria para controlar los cambios realizados al software del sistema y a la documentación asociada a través del desarrollo y de la vida operacional del sistema. Aunque IT decidió implementar la CM durante los últimos tres años, en la actualidad sólo dos de las 75 aplicaciones de misión críticas se encuentran parcialmente bajo el control de la CM. Dado que existen millones de líneas de código en los sistemas de HUD, la CM es esencial para administrar los cambios realizados a esos sistemas. Sin la CM, HUD no puede seguir y probar todos los cambios realizados a los campos de fechas necesarios para la corrección del año 2000.

Un tercer paso importante es el desarrollo de planes de contingencias para asegurar la continuidad operacional en caso de que el equipo y el software falle en el año 2000. Hasta hace poco, el Proyecto Año 2000 no se centraba en la planificación de contingencias para áreas comerciales de misión principales. Sin la adecuada planificación de contingencias, las fallas del año 2000 provocarán que HUD no sea capaz de emitir nuevos compromisos por mil millones de dólares de subsidios para viviendas a largo plazo y seguros para viviendas unifamiliares y multifamiliares y/o mantener los existentes. Además, un problema en el sistema de procesamiento de subsidios podría genera una dificultad adicional para más de tres millones de familias, cuyos cheques de subsidios de alquiler de la Sección 8 serían demorados por tiempo indeterminado.

Fecha de publicación: 20 de mayo de 1998
Informe de auditoría No. 98-HQ-169-0001
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Título: Revisión de calificaciones del Servicio Ejecutivo Senior (SES) sin trayectoria

Encontramos que los procedimientos para el personal de HUD no incluyó la fijación de estándares de calificación requeridos y la evaluación de si los ejecutivos sin trayectoria cumplían con las normas antes de su designación por el SES. Como resultado, los procedimiento de HUD no cumplieron con la Ley de Reforma de Servicio Civil de 1978 (Civil Service Reform Act) (Ley Pública 95-454) y con los requisitos regulatorios aplicables. Recomendamos acciones para asegurar que HUD seleccione ejecutivos sin trayectoria que cumplan con las calificaciones obligatorias.

Fecha de publicación: 1 de mayo de 1998
Informe de auditoría No. 98-AT-121-0002
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Título: Auditoría del Programa de Seguro Hipotecario por Rehabilitación de la Sección 203(k)

Aunque el programa fue satisfactorio en muchos aspectos, nuestra revisión reveló que: (1) se necesitaban mejoras sustanciales en el rendimiento de las entidades crediticias, y (2) la información de los prestatarios fue registrada en forma indebida en la base de datos de HUD.

Fecha de publicación: 31 de marzo de 1998
Informe de auditoría No. 98-BO-111-0002
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Título: Aumento de alquileres de la Sección 8 bajo el método basado en el presupuesto

Recomendamos que emitan su guía para prevenir las conversiones de la estructura de alquileres sin la correcta aprobación, y evitar los aumentos de alquileres a más del 120 por ciento de los Alquileres de Mercado Justos. Además, la política del Departamento sobre mejoras del capital de financiación debería ser aclarada.

Fecha de publicación: 20 de marzo de 1998
Informe de auditoría No. 98-FO-177-0004
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Título: Declaraciones financieras de HUD para el año fiscal 1997

De conformidad con la Ley del Director General de Finanzas (CFO) de 1990, este informe presenta los resultados de nuestra auditoría de las declaraciones financieras principales de HUD para el año fiscal terminado el 30 de septiembre de 1997. También se incluyen evaluaciones de los controles internos de HUD y del cumplimiento con las reglamentaciones y leyes. HUD continúa enfrentando grandes desafíos en sus esfuerzos por corregir los puntos débiles de control interno de larga data. Como debatimos en el informe, HUD debe superar temas del entorno de control interno, que incluyen la necesidad de actualizar los sistemas financieros y mejorar la administración de recursos, que dificultan su capacidad para llevar a cabo su misión y mejorar la administración de sus programas. Nuestro informe debate la importancia de la administración financiera de HUD y los problemas de control y las acciones de HUD para corregirlos. Nuestro informe también incluye recomendaciones para ayudar al Departamento en sus continuos esfuerzos por corregir estos problemas de larga data.

Fecha de publicación: 12 de marzo de 1998
Memorándum de auditoría No: 98-SE-107-0808
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Título: Pedido del Congreso, costos de desarrollo de viviendas para comunidades indígenas de Alaska, Anchorage, Alaska

Realizamos una revisión de los costos de desarrollo de viviendas para comunidades indígenas de Alaska en respuesta al pedido que recibimos del Senador de EE.UU. Frank H. Murkowski. El Senador Murkowski solicitó nuestra asistencia para examinar la adecuación de los costos asociados con el desarrollo de viviendas para comunidades de indígenas de Alaska. Dada la naturaleza del pedido y el trabajo previo que ha realizado el Departamento de Vivienda y Desarrollo Urbano (HUD, por sus siglas en inglés), como también la Oficina del Inspector General, nos comunicamos con el personal del Senador para decidir sobre los objetivos aceptables mutuamente para dicha revisión. Conforme los debates, se decidió que determinaríamos lo siguiente:

* los costos por proyecto y por unidad para construir las viviendas de HUD en Eagle, Healy Lake, Tetlin, y Tok, incluidos los costos de agua y cloacas fuera de obra;

* los costos de desarrollo de viviendas en estas cuatro ubicaciones alejadas comparados con los costos de desarrollo de otras viviendas para comunidades indígenas de Alaska; y,

* si estos costos difieren en forma notable y por qué.

Al realizar nuestra revisión, visitamos los cuatro sitios de proyectos y conversamos con varias partes involucradas en el desarrollo de los proyectos, incluido el arquitecto, el encargado de calcular los costos y los representantes de la Autoridad de Vivienda Regional del Interior (Autoridad) y HUD. También revisamos los registros del proyecto. Los resultados de nuestra revisión se encuentran incluidos en el Adjunto I a este memorándum.

Fecha de publicación: 9 de marzo de 1998
Informe de auditoría No. 98-FO-131-0003
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal para el año fiscal 1997

Este informe presenta los resultados de la auditoría efectuada por KPMG Peat Marwick LLP sobre las declaraciones financieras de la Administración de Vivienda Federal (FHA) para el año terminado el 30 de septiembre de 1997. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos relevantes, a la posición financiera de la FHA y a los resultados de sus operaciones y flujos de fondos para el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Fecha de publicación: 9 de marzo de 1998
Informe de auditoría No. 98-FO-171-0002
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Título: Auditoría de las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental para el año fiscal 1997

Este informe presenta los resultados de la auditoría de KPMG Peat Marwick LLP sobre las declaraciones financieras de la Asociación Hipotecaria Nacional Gubernamental (Ginnie Mae) para el año fiscal terminado el 30 de septiembre de 1997. En opinión de KPMG, las declaraciones financieras se ajustan, en todos los aspectos relevantes, a la posición financiera de Ginnie Mae al 30 de septiembre de 1997 y a los resultados de sus operaciones y flujos de fondos para el año terminado en esa fecha, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Fecha de publicación: 3 de marzo de 1998
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-AO-203-1802
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Título: Informe de auditoría No. 96-AO-203-1002 de verificación de acción correctiva, Sistema de Pago de Vales y Certificación de la Sección 8 del Distrito de Columbia

Encontramos que DCHA manifestó escasos esfuerzos para cobrar HAP en exceso. Los pagos en exceso ocurrieron cuando los propietarios continuaron recibiendo cheques HAP en los meses posteriores a que el inquilino de la Sección 8 se mudara y no notificaron a DCHA. Nuestra auditoría de 1996 informó HAP en exceso sin cobrar por aproximadamente $440,000 para los años fiscales desde 1993 a 1995. Encontramos que DCHA recuperó sólo el 15 por ciento, o el equivalente a $64,000 de los $440,000. Además, nuestra revisión actual demostró otros $227,373 HAP en exceso realizados durante los a;os fiscales 1996 y 1997.

Fecha de publicación: 23 de febrero de 1998
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-SE-107-0805
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Título: Pedido del Secretario, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos, Supervisión de Autoridades de Viviendas para Comunidades Indígenas, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos del noroeste, Seattle, Washington

El 29 de noviembre de 1996, la OIG recibió un pedido del Secretario de HUD para revisar exhaustivamente las acusaciones de varias fallas graves en el uso de los fondos de HUD por parte de gobiernos tribales y/o autoridades de vivienda de comunidades indígenas (IHA, por sus siglas en inglés) y en el control inadecuado de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos (ONAP, por sus siglas en inglés) de HUD. La mala utilización del programa por las IHA de todo el país fue alegada en la serie de artículos del The Seatlle Times de diciembre de 1996, titulada "De la desregulación a la desgracia", que identificaba 29 instancias.

Fecha de publicación: 23 de febrero de 1998
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-SE-107-0804
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Título: Pedido del Secretario, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos, Supervisión de Autoridades de Viviendas para Comunidades Indígenas, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos de Southern Plains, Oklahoma City, Oklahoma

El 29 de noviembre de 1996, la OIG recibió un pedido del Secretario de HUD para revisar exhaustivamente las acusaciones de varias fallas graves en el uso de los fondos de HUD por parte de gobiernos tribales y/o autoridades de vivienda de comunidades indígenas (IHA, por sus siglas en inglés) y en el control inadecuado de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos (ONAP, por sus siglas en inglés) de HUD. La mala utilización del programa por las IHA de todo el país fue alegada en la serie de artículos del The Seatlle Times de diciembre de 1996, titulada "De la desregulación a la desgracia", que identificaba 29 instancias.

Fecha de publicación: 23 de febrero de 1998
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-SE-107-0803
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Título: Pedido del Secretario, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos, Supervisión de Autoridades de Viviendas para Comunidades Indígenas, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos del sudoeste, Phoenix, Arizona

El 29 de noviembre de 1996, la OIG recibió un pedido del Secretario de HUD para revisar exhaustivamente las acusaciones de varias fallas graves en el uso de los fondos de HUD por parte de gobiernos tribales y/o autoridades de vivienda de comunidades indígenas (IHA, por sus siglas en inglés) y en el control inadecuado de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos (ONAP, por sus siglas en inglés) de HUD. La mala utilización del programa por las IHA de todo el país fue alegada en la serie de artículos del The Seatlle Times de diciembre de 1996, titulada "De la desregulación a la desgracia", que identificaba 29 instancias.

Fecha de publicación: 23 de febrero de 1998
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-SE-107-0802
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Título: Pedido del Secretario, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos, Supervisión de Autoridades de Viviendas para Comunidades Indígenas, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos de Southern Plains, Oklahoma City, Oklahoma

El 29 de noviembre de 1996, la OIG recibió un pedido del Secretario de HUD para revisar exhaustivamente las acusaciones de varias fallas graves en el uso de los fondos de HUD por parte de gobiernos tribales y/o autoridades de vivienda de comunidades indígenas (IHA, por sus siglas en inglés) y en el control inadecuado de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos (ONAP, por sus siglas en inglés) de HUD. La mala utilización del programa por las IHA de todo el país fue alegada en la serie de artículos del The Seatlle Times de diciembre de 1996, titulada "De la desregulación a la desgracia", que identificaba 29 instancias.

Fecha de publicación: 23 de febrero de 1998
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-SE-107-0801
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Título: Pedido del Secretario, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos, Supervisión de Autoridades de Viviendas para Comunidades Indígenas, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos de Eastern Woodlands, Chicago, Illinois

El 29 de noviembre de 1996, la OIG recibió un pedido del Secretario de HUD para revisar exhaustivamente las acusaciones de varias fallas graves en el uso de los fondos de HUD por parte de gobiernos tribales y/o autoridades de vivienda de comunidades indígenas (IHA, por sus siglas en inglés) y en el control inadecuado de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos (ONAP, por sus siglas en inglés) de HUD. La mala utilización del programa por las IHA de todo el país fue alegada en la serie de artículos del The Seatlle Times de diciembre de 1996, titulada "De la desregulación a la desgracia", que identificaba 29 instancias.

Fecha de publicación: 23 de febrero de 1998
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-SE-107-0002
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Título: Pedido del Secretario, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos, Supervisión de Autoridades de Viviendas para Comunidades Indígenas, Washington, DC

Este informe resume los resultados de nuestra revisión de la supervisión de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos de las autoridades de viviendas para comunidades indígenas pedida por el Secretario de HUD el 29 de noviembre de 1996. Refleja una necesidad de mejorar el rendimiento por parte de las IHA y de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos en la provisión de garantías razonables de que los programas de HUD funcionan libres de fraude, desaprovechamiento, mala utilización y mala administración.

Fecha de publicación: 30 de enero de 1998
Informe de auditoría No.: 98-AO-123-0001
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Título: Auditoría de contratos piloto de bienes raíces unifamiliares en propiedad

La División de Viviendas Unifamiliares de HUD requirió al Distrito Capital que revise los contratos piloto de Bienes Raíces Unifamiliares en Propiedad (SFREO, por sus siglas en inglés) para identificar las áreas en que HUD es vulnerable a fraudes, desaprovechamiento y mala utilización de los activos federales. Se nos solicitó también que recomendáramos las formas de mejorar el enfoque propuesto para emitir un contrato de disposición de propiedades unifamiliares nacional. Durante la conferencia final, informamos que HUD no seguía activamente el concepto de contrato nacional pero consideraba el uso de contratos similares en los Centros individuales de Propiedad de Viviendas Unifamiliares de HUD. Basándonos en nuestra auditoría de los tres contratos piloto, identificamos mejoras al programa que HUD debería implementar ahora, como también el lenguaje del contrato revisado que mejorará la eficiencia de los contratos piloto. Si HUD reconsidera utilizar el contrato nacional o contratos piloto similares, HUD debería revisar los contratos para incluir nuestras mejoras recomendadas.

Consistencia y eficacia de los requisitos del contrato: Los contratos piloto necesitan ser mejorados para mantener la consistencia y eficacia de rendimiento. Específicamente, los contratos no requieren que el contratista cumpla con los cambios actuales establecidos en la legislación, reglamentaciones y otras políticas y documentos de procedimientos de HUD; la terminología contractual es imprecisa y no específica; y las restricciones no se aplican al uso de compañías de identificación de interés. Además, los contratos piloto no requiere que el contratista lleve un manual de procedimientos y políticas escrito para sus operaciones de disposición de propiedades. Asimismo, creemos que HUD podría reducir su costo de reparaciones reembolsado bajo el contrato piloto mediante la modificación de los contratos para requerir el uso de las listas de vendedores preferenciales y los patrones de fijación de precios por unidad en vez de solicitar ofertas para reparaciones mayores a $1,000. Recomendamos que HUD dé tratamiento a las mejoras contractuales citadas en los contratos pilotos ahora o en los contratos nacionales si HUD sigue el concepto. Administración de propiedades en custodia: Las propiedades en custodia son un problema constante. Las propiedades continúan clasificadas como en custodia por años porque HUD no realiza un seguimiento de las transferencias de títulos. Como resultado, HUD incurre en mayores costos de mantenimiento innecesarios. Por ejemplo, estimamos que para los últimos tres años, costos de mantenimiento de $31.8 millones fueron pagados por 1,013 propiedades en custodia que han permanecido en el inventario por 3 años o más.

Fecha de publicación: 6 de enero de 1998
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-DP-166-0001
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Título: Revisión preliminar de rendimiento de HUDCAPS - Adecuación año 2000

Encontramos que HUD no ha tomado las medidas adecuadas para minimizar el impacto del problema del año 2000. Específicamente, HUD no ha (1) desarrollado un plan de proyecto detallado para el año 2000 para HUDCAPS, (2) evaluado el impacto negativo de las fechas almacenadas en el procesamiento de aplicación de HUDCAPS, (3) seguido y trazado el mapa de los módulos de códigos de fuente perdidos con los campos de fecha para módulos ejecutables y (4) desarrollado una estrategia de pruebas y adquirido las herramientas de respaldo de pruebas necesarias. Además, HUD aún no ha completado la implementación del software de administración de configuración (ENDEVOR) para HUDCAPS. Sin la administración de configuración adecuada, HUD no puede asegurar que los cambios del año 2000 sean realizados de manera correcta para evitar las fallas, errores y omisiones del sistema.

Fecha de publicación: 18 de diciembre de 1997
Memorándum de auditoría relacionado No. 98-NY-112-0802
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Título: Proyecto Riverside South Apartments No. 012-32269

Como es sabido, la Oficina del Inspector General (OIG, por sus siglas en inglés) en un Memorándum de Auditoría Relacionado previo cuestionó una solicitud de seguro hipotecario perteneciente a Riverside South Apartments. En ese memorándum, explicamos que dado el interés del Congreso y la comunidad local, la OIG evaluó una solicitud de $356 millones para seguro hipotecario. Las ganancias de la hipoteca serían usadas para construir Riverside South Apartments, un desarrollo ubicado en la zona alta del oeste de New York City, New York. Nuestra conclusión fue que la FHA no debería asegurar la hipoteca propuesta por $356 millones por tres razones, que se informan en el memorándum de auditoría relacionado adjunto. Luego de la emisión del memorándum, el acreedor hipotecario retiró esa solicitud y presentó una revisada en agosto de 1997, que muestra una drástica reducción en las dimensiones y monto de la hipoteca del proyecto. No obstante, nuestra evaluación de la solicitud revisada dio lugar a algunas preocupaciones que expresamos en nuestro previo memorándum de auditoría relacionado.

Según la solicitud revisada, el acreedor hipotecario redujo el pedido de seguro hipotecario de $356 millones a $180 millones. El acreedor hipotecario, en principio, solicitó a la FHA que asegure un préstamo para construir un proyecto de cuatro edificios con 1,663 unidades residenciales, de las cuales 333 estarían disponibles para familias de bajos ingresos. En la solicitud revisada, el proyecto constará de dos edificios con 853 unidades, de las cuales 171 estarán disponibles para familias de bajos ingresos. En la solicitud original, el 65 por ciento del terreno sería un parque y paseo (el 58 por ciento para el parque y el 7 por ciento para el paseo). En la solicitud revisada, se retiró el paseo pero el parque quedó y aún representa el 58 por ciento del terreno. Durante la revisión de la solicitud original, estimamos que el valor del parque y el paseo representaba un cuarto de la hipoteca. Asimismo, durante la evaluación de la solicitud revisada, estimamos que el valor del parque representa casi un cuarto de la hipoteca.

Como se describe anteriormente, el alcance del proyecto simplemente fue cortado por la mitad. Por lo tanto, las mismas tres razones que expresamos en nuestro previo memorándum de auditoría relacionado, referentes a los motivos por los cuales la FHA no debería asegurar la hipoteca de $356 millones, también se aplican al pedido de $180 millones. Por consiguiente, no consideramos que la FHA deba afrontar el riesgo de asegurar la solicitud revisada para un seguro hipotecario por tres razones. Primera, por cada millón de dólares de la autoridad aseguradora sólo será construida una unidad de viviendas para personas de bajos ingresos; segunda, casi un cuarto del aval de la hipoteca (parque) será eventualmente entregado a la Ciudad de New York; y tercera, como explicamos en nuestro previo memorándum de auditoría relacionada, cuestionamos si el Congreso permite que la FHA asegure una hipoteca que incluye el valor de un parque.

La cuestión más importante es el parque. Es importante resaltar que la empresa constructora planea convertir aproximadamente 21 acres del terreno que pertenecía al ferrocarril de Penn Central en un parque en la zona alta del oeste de New York City, New York, como parte de un gran plan para construir edificios con 5,700 unidades de vivienda. Si la FHA aprueba la solicitud revisada para el seguro hipotecario, que incluye el valor de aproximadamente cuatro acres del parque, se sentará un precedente para la empresa constructora para presentar otras solicitudes con otras partes del parque ante la FHA de manera gradual. En breve, es posible que la FHA termine asegurando el valor de un parte importante del parque.

Durante nuestra evaluación de la solicitud revisada, notamos que los representantes del acreedor hipotecario debatían las diferentes estrategias con los funcionarios de HUD en la Oficina de Campo de New York City con respecto a la transferencia del parque a la Ciudad de New York. La cuestión principal es si el parque debería ser transferido a la Ciudad inmediatamente después de ser desarrollado y de que los edificios sean construidos, o en un momento posterior. Nuestra posición es que, sin importar el momento en que el parque sea transferido a la Ciudad de New York, considerando las dimensiones de esta hipoteca, sería una sangría para los fondos de seguro de la FHA, si se incurre en incumplimiento en el pago de la hipoteca y ésta es asignada a HUD. Asimismo, si la empresa constructora se halla firme en su intención de donar el parque a la Ciudad, entonces cuestionamos por qué la empresa constructora no realiza la donación directamente fuera de la transacción de la hipoteca asegurada.

En nuestro previo memorándum de auditoría relacionado, explicamos de qué manera los procedimientos de la FHA permitieron que las empresas constructoras obtengan elevadas sumas de la autoridad aseguradora, y realizamos las recomendaciones indicadas para solicitar que se fije un límite al valor de los elementos no atribuibles del terreno, como es un parque, que pueden incluirse en el monto de las hipotecas aseguradas. Como es sabido, la OIG y la FHA se encuentran en un punto muerto con respecto a la resolución de estas recomendaciones; por lo tanto, solicitamos que el Subsecretario reviste este tema.

En este memorándum de auditoría relacionado, recomendamos que la FHA busque asesoramiento legal para determinar si el Congreso permitía que la FHA asegure hipotecas que incluyen el valor de un parque como servicio deducible al sancionar la Sección 220 de la Ley Nacional de Viviendas (National Housing Act). Si la opinión legal considera que un parque no es un servicio deducible, la FHA no debería aprobar la solicitud revisada.

Fecha de publicación: 25 de noviembre de 1997
Número de Caso de Auditoría 98-HQ-179-0801
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Título: Revisión preliminar del Plan de Reforma de Administración 2020 de HUD

Si bien concordamos en que HUD debe reformar, y acordamos algunas de las medidas correctivas en el Plan de Reforma de HUD, en términos generales, nos mantenemos cautos sobre la potencial eficacia de la nueva configuración organizacional de HUD, la capacidad del Departamento para implementar las reformas planificadas y la potencial eficacia de muchas de estas reformas. También creemos que el Plan de Reforma de HUD podría tener un efecto involuntario al agravar muchos de los problemas actuales de HUD y podría incluso generar nuevos problemas para el Departamento. HUD está en proceso de reducción drástica y revisión de su organización y operaciones, en un período de tiempo relativamente corto, y sin ninguna garantía de que sus reformas permitirán al Departamento cumplir con su misión y recuperar la fe pública en HUD. Sin embargo, la administración de HUD está trabajando para iniciar rápidamente sus reformas y realizando continuas modificaciones a dichas reformas.

Nuestras mayores preocupaciones son el modo en que el Plan de Reforma de HUD fue desarrollado y los principios sobre los cuales se basó. Brevemente, el Plan de Reforma de HUD fue desarrollado sin el beneficio de ningún proceso de consulta abierta y formal que involucrara a las partes interesadas, afectadas y responsables. Además, no se realizó un análisis de costo-beneficio de las reformas planificadas por el Departamento previo al anuncio de HUD sobre sus decisiones de reforma en junio de este año. Asimismo, el Plan de Reforma de HUD fue elaborado sobre una premisa sin fundamento, es decir, que el Departamento puede funcionar en forma adecuada con una plantilla de personal de 7,500. Este nivel de personal arbitrario fue determinado sin realizar previamente un análisis adecuado de la compleja y diversa misión de HUD, y sin evaluar su riesgo financiero, exposición, funciones y futuras demandas de carga de trabajo.

En conjunción con las audiencias de apropiaciones del año fiscal 1996 de HUD, el Departamento manifestó, en referencia a sus propuestas legislativas del Plan de Reinvención, que "sin la promulgación de la mayoría de estas propuestas, la reducción a 7,500 empleados paralizará las operaciones de HUD". Aunque el Departamento está rápidamente alcanzando su nivel objetivo de 7,500 empleados, sus planes de implementación de la reforma no han finalizado, y su legislación propuesta para ampliar y consolidar los programas no ha sido sancionada. Como resultado, el Departamento ahora se encuentra en grave riesgo de no contar con la capacidad para llevar a cabo su misión y responsabilidades actuales. Asimismo, una vez alcanzado el nivel de reducción de personal a 7,500, HUD no contará con la capacidad para manejar la carga de trabajo adicional que puede surgir como resultado de la sanción de la futura legislación de HUD.

Fecha de publicación: 17 de noviembre de 1997
Informe de auditoría No. 98-SE-148-0001
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Título: Reclamo de ciudadano, Ciudad de Seattle, Garantías para préstamos de la Sección 108, Adquisición de Frederick and Nelson Building, Seattle, WA

Revisamos los reclamos recibidos de la Coalición de Desplazamiento de Seattle, relacionados con garantías para préstamos de la Sección 108 para la adquisición del Frederick and Nelson Building de la Ciudad de Seattle.. Esta revisión se centró en los temas referentes a programación y reglamentación presentados en los reclamos. Encontramos que las acusaciones de los reclamos acerca de que la solicitud no debería haber sido aprobada, no eran válidas. Sin embargo, los reclamos identificaron cuatro temas de programación que HUD debe tratar para fomentar sus esfuerzos para facultar a los beneficiarios de subsidios y ciudadanos. También identificamos dos deficiencias en la administración de la Ciudad de la actividad de la Sección 108.

Fecha de publicación: 20 de octubre de 1997
Número de Caso de Auditoría 98-FO-101-0001
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Título: Auditoría del proceso de otorgamiento de subsidios del programa HOPE VI para el año fiscal 1996

HUD otorgó $381 millones en fondos del programa HOPE VI para el año fiscal 1996 a 37 solicitantes que no cumplían con los requisitos (Apéndice D). Los solicitantes no cumplían con los requisitos porque no demostraron el cumplimiento con los requisitos de elegibilidad, como se especifica en el Aviso de Disponibilidad de Fondos HOPE VI (NOFA). HUD determinó la elegibilidad para los 37 solicitantes, ya sea revisando los criterios para determinar la elegibilidad después de la fecha de presentación de las solicitudes, sin considerar adecuadamente los requisitos de elegibilidad de NOFA, o ampliando las solicitudes al considerar información que no fue proporcionada por los solicitantes. Concluimos que los solicitantes de fondos de HUD que no demostraron su cumplimiento con los requisitos de NOFA, no cumplían con la Sección 102 de la Ley de Reforma de HUD. El Departamento tuvo la oportunidad de evitar el tema del cumplimiento con la Ley de Reforma de HUD al publicar una revisión al NOFA y al extender la fecha de presentación de solicitudes revisadas. Atribuimos la decisión de HUD de no publicar un NOFA revisado a su intención de otorgar los fondos del programa HOPE VI al 30 de septiembre de 1996. La decisión del Departamento de otorgar los fondos del programa HOPE VI al 30 de septiembre de 1996 no era necesaria para comprometer esos fondos para el final del año fiscal. La Ley de Apropiaciones especifica que los fondos del programa HOPE VI quedarán disponibles hasta su gasto. El Secretario Asistente Interino para Viviendas Públicas y para Comunidades Indígenas nos advirtió que él había tomado la decisión de otorgar los fondos para el final del año fiscal debido a las críticas anteriores de que HUD no otorgaba fondos en el tiempo oportuno. También deseaba tomar en consideración las necesidades de las autoridades de vivienda de llevar a cabo oportunamente las actividades asumidas en los acuerdos de subsidios.

Fecha de publicación: 10 de octubre de 1997
Memorándum de auditoría relacionado: 98-NY-112-0801
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Título: Plan de financiación propuesto para Jose De Diego Beekman Houses

Recientemente tuvimos conocimiento de que HUD estaba terminando un paquete de refinanciación expansivo para ocho proyectos de la Sección 236, conocidos como Jose De Diego Beekman Houses (Beekman Houses), ubicados en la Ciudad de New York. Este paquete producirá gastos a cargo de HUD por casi $181 millones durante los próximos 15 años para rehabilitar y estabilizar los desarrollos, más del 80 por ciento de esas unidades no cumplen con las normas de calidad básicas para viviendas (HQS, por sus siglas en inglés), al mismo tiempo que las partes que poseen o administran las propiedades se mantienen indemnes. Según este paquete, los beneficios sustanciales podrán ser acumulados en favor de estos propietarios, mientras se exige sólo una contribución nominal por su participación continua.

Debemos expresar nuestra preocupación sobre lo siguiente: el plan es un mal trato para HUD y los contribuyentes; el plan recompensa a los propietarios que deben soportar la responsabilidad por las deplorables condiciones de los proyectos; y los acuerdos de HUD con los propietarios pueden debilitar la capacidad de aplicación de HUD.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1997
Número de Caso de Auditoría 97-DP-166-0001
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Título: Controles de acceso de HUDCAPS requieren mejoras

Como resultado de nuestra revisión, encontramos que el Departamento no había tomado las medidas adecuadas en el entorno de control general durante la implementación de HUDCAPS para controlar el acceso al sistema. Esta situación expuso al Departamento al riesgo de uso sin autorización de programas y datos restringidos.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1997
Número de Caso de Auditoría 97-PH-163-0001
La respuesta de HUD
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Título: Actividad de contratación de HUD

Encontramos que varios contratos en los cuales HUD utilizó un proceso de pedido de tarea / cantidad indefinido para acelerar las adquisiciones, pero en los que la combinación de pedidos de trabajo imprecisos, cálculos incorrectos y falta de supervisión llevó a que los contratistas básicamente tomaran al Departamento de rehén hacia el contrato actual. Por consiguiente, HUD se vio incluido en acuerdos financieramente costosos, poco sólidos y a largo plazo. Los problemas relacionados con la contratación citados en este informe fueron agravados durante los últimos cuatro años por la continua debilidad del departamento expresada en nuestros informes semianuales presentados al Congreso; es decir, la falta de sistemas de datos administrativos y financieros integrados, reducción de los recursos de personal con experiencia y la proliferación de nuevos programas e iniciativas.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1997
Número de Caso de Auditoría 97-PH-163-0002
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Título: Memorándum de acuerdo, Departamento de HUD y Departamento del Ejército, Washington, DC

Determinamos que el MOA actual presenta muchas deficiencias y no constituye el mejor interés de HUD. Además, las Oficinas de Campo de HUD no reciben la información de inspección requerida.

Fecha de publicación: 4 de septiembre de 1997
Número de Caso de Auditoría 97-SF-123-0002
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Título: Ventas de propiedad de HUD, Bienes Raíces Unifamiliares en Propiedad, Oficina del Estado de Arizona

Nuestra auditoría se centró en las ventas de propiedades de HUD en las cuales el precio de venta de las propiedades, o del seguro de la FHA sobre ellas, era excesivo. Este informe contiene una conclusión y recomendamos las acciones necesarias para proteger a los compradores atendidos por HUD y al mismo tiempo proteger el fondo de seguros de la FHA del Departamento.

Fecha de publicación: 23 de julio de 1997
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 97-SF-123-0802
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Título: Control de el contrato de administración de bienes raíces, Bienes Raíces en Propiedad, Oficina de Phoenix

Encontramos que el personal de la REO no controlaba en forma efectiva el desempeño de REAM. Los problemas específicos que notamos durante nuestra revisión fueron: a. El personal de REO no realizaba inspecciones de rutina sobre las propiedades adquiridas, como se requiere. b. Las revisiones de las operaciones del contratista no era adecuadas. c. No se realizaron revisiones para asegurar que los subcontratistas contaran con las autorizaciones y seguros adecuados d. Los requisitos de rendimiento del contrato fueron cambiados sin la autorización del funcionario de contratación.

Fecha de publicación: 3 de julio de 1997
Memorándum de auditoría relacionado No: 97-BO-151-0806
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Título: Evaluación de vulnerabilidad de Programas de Viviendas de Transición, Distrito de New England

Encontramos que personas que cumplían con los requisitos recibían beneficios del programa. La documentación de elegibilidad en los archivos de los participantes cumplían con los criterios de su memorándum del 30 de octubre de 1995, "Guía sobre documentación de elegibilidad de participantes bajo los programas de ayuda para personas sin hogar". Encontramos que los fondos de HUD eran controlados en forma adecuada y que los sistemas de contabilidad de los beneficiarios eran suficientes para dar cuenta de la recepción y el uso de los fondos de HUD. Dada la naturaleza de gran parte de los subsidios revisados, la equiparación de fondos no era específicamente requerido por HUD. Sin embargo, la mayoría de los beneficiarios había obtenido fondos complementarios para cumplir totalmente con los objetivos de su programa. En el caso del proyecto de las fundaciones, que incluían la adquisición y rehabilitación de propiedades, observamos cartas de compromiso de los patrocinadores no federales que aseguraban el otorgamiento de los fondos equiparados requeridos. En nuestra revisión de los cuatro subsidios que tenían beneficiarios secundarios, nos enteramos que dos beneficiarios habían realizados revisiones financieras limitadas y ninguno había realizados revisiones del programa en el sitio debido a la falta de recursos. Para obtener más detalles, remítase a los Apéndices A, E, F y G.

Fecha de publicación: 25 de junio de 1997
Memorándum relacionado con la auditoría No.: 97-BO-111-0805
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Título: Aumento de alquileres de la Sección 8, Proyecto 013-35056 de la FHA Melrose Apartments, Providence, Rhode Island

No se establecieron controles para asegurar que (1) se incurra únicamente en costos razonables, (2) se completen las reparaciones dentro del presupuesto, (3) se realicen pagos de conformidad con los contratos, y (4) no se utilicen para otros propósitos los fondos asignados para reparaciones.

Fecha de publicación: 3 de junio de 1997
Número de Caso de Auditoría 97-FW-174-0001
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Título: Oficinas de Viviendas Públicas y Equidad de Viviendas, Beaumont, Texas

La auditoría demostró que las oficinas de Beaumont no cumplían con sus misiones y que HUD no contaba con suficientes fondos para llevar a cabo las mejoras ordenadas judicialmente. Asimismo, los funcionarios de HUD deben determinar si una decisión judicial justifica la acción. La decisión puede llevar a que el personal de HUD y el Centro de Servicios de Equidad de Vivienda realicen tareas duplicadas e infrinjan los derechos legales de HUD para llevar a cabo el control de conformidad

Fecha de publicación: 2 de junio de 1997
Memorándum de auditoría relacionado No. 97-BO-101-0804
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Título: Informe preliminar del Programa de Eliminación de Drogas en Viviendas Públicas, New Haven, Connecticut

La PHA no ha: celebrado un contrato aceptable con el departamento de policía; establecido controles de contabilidad y administración adecuados sobre los gastos de servicios de policía mejorados; e implementado controles presupuestarios para prevenir gastos en exceso.

Fecha de publicación: 23 de mayo de 1997
Número de Caso de Auditoría 97-KC-117-0001
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Título: Revisión del programa de Créditos Impositivos para Viviendas de Personas con Ingresos Bajos

Llegamos a la conclusión de que las normas de la NCSHA se equiparan con las guías para acumulación de subsidios de HUD. De todas formas, los estados no estaban obligados a adoptar esas normas. Recomendamos a las Oficinas de Vivienda, de Vivienda Pública y para Comunidades Indígenas y de Planificación y Desarrollo Comunitario trabajen en conjunto con la NCSHA y adopten las medidas necesarias para establecer parámetros obligatorios para las tarifas y beneficios del desarrollador, que tendrán el mismo efecto que las revisiones de acumulación de subsidios.

Fecha de publicación: 25 de marzo de 1997
Informe de auditoría No. 97-BO-129-0003
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Título: Procesamiento de 48 hipotecas de viviendas unifamiliares en mora, New Haven, Connecticut

Este informe contiene una conclusión que documenta las demoras en la ejecución hipotecaria e identifica acciones específicas que deben tomarse para limitar las posibles pérdidas del Departamento.

Fecha de publicación: 26 de febrero de 1997
Memorándum de auditoría relacionado No. 97-BO-111-0803
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Título: Revisión de acciones de aplicación en viviendas multifamiliares, West Street Apartments, New Haven, Connecticut

Realizamos una revisión de las acciones de aplicación en viviendas multifamiliares de la Oficina del Estado de Connecticut (CSO, por sus siglas en inglés) correspondientes a West Street Apartments, un proyecto de 65 unidades multifamiliares asegurado en New Haven, Connecticut. El propietario que incurrió en incumplimiento de la hipoteca en agosto de 1995, violó varias disposiciones del Acuerdo Reglamentario, no cooperó con el personal de la CSO y aún mantiene el control del proyecto. Con respecto a este proyecto, muestra un panorama desalentador de las acciones de aplicación de HUD e ilustra cómo el propietario puede continuar recibiendo los beneficios financieros sin cooperar con HUD. Si bien reconocemos que HUD está procesando una Estrategia de Aplicación en Viviendas Multifamiliares más grande, creemos que HUD puede fortalecer su proceso desarrollando procedimientos para evitar las dificultades experimentados por el personal de la CSO. Este informe contiene una declaración que detalla los esfuerzos de aplicación de las CSO.

Fecha de publicación: 21 de febrero de 1997
Número de Caso de Auditoría: 97-AT-101-0002
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Título: Programa de Oportunidades para Inquilinos, beneficiarios de desarrollos de la Autoridad de Vivienda, Atlanta, Georgia

Las organizaciones de residentes de comunidades de la Autoridad de Vivienda de Atlanta (AHA, por sus siglas en inglés) no cuentan con la capacidad para continuar con sus subsidios del Programa de Oportunidades para Inquilinos (TOP, por sus siglas en inglés) sin asistencia técnica sustancial. Los beneficiarios no tenían control sobre los fondos de subsidios, sus registros y libros eran incorrectos y no contaban con el conocimiento básico del programa TOP. Atribuimos estas condiciones a la falla del concepto TAO en lo referente a que no cumplió el rol de coordinador de servicios y asesor técnico. Como resultado, los beneficiarios de TOP no desarrollaron capacidades de administración y no identificaron las necesidades sociales de respaldo para aumentar la administración de residentes de proyectos de viviendas públicas. Los 31 beneficiarios han gastado casi $650,000 o el equivalente al 22 por ciento de los fondos otorgados por HUD. Además, los beneficiarios no mostraron intenciones de continuar con la administración de residentes y funciones relacionadas. HUD y AHA han iniciado los trabajos para proporcionar asistencia técnica a los beneficiarios del programa TOP.

Fecha de publicación: 21 de febrero de 1997
Memorándum de auditoría relacionado: 97-NY-112-0802
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Título: Riverside South Apartments, NY, NY

Concluimos que la FHA no debería afrontar el riesgo de asegurar la hipoteca propuesta. Tenemos tres razones para ello. Primera, de las 1,663 unidades residenciales a construir sólo 333 unidades serán destinadas a viviendas para personas de ingresos bajos y moderados. En esencia, por cada millón de dólares de que la autoridad aseguradora destine para este desarrollo, sólo se construirá una unidad de vivienda para personas de ingresos bajos y moderados. Segunda, inmediatamente después del endoso de la hipoteca, el parque y el paseo, casi un cuarto del título de la hipoteca, serán transferidos a la Ciudad de New York. Por consiguiente, en caso de incumplimiento en el pago, la pérdida importante de fondos de seguro de la FHA será una certeza. Tercera, existe una cuestión real con respecto a si el Congreso autorizó a la FHA a asegurar el parque y el paseo.

Fecha de publicación: 6 de febrero de 1997
Número de Caso de Auditoría 97-AT-121-0001
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Título: Auditoría del Programa de Seguro Hipotecario por Rehabilitación de la Sección 203(k)

Nuestra revisión reveló que: (1) el Programa de la Sección 203(k) es altamente vulnerable al fraude, desaprovechamiento y mala utilización por parte de inversores y prestatarios sin fines de lucro, y (2) el procedimiento del compromiso de custodia aumenta el monto de ciertos préstamos por sobre los límites legales.

Fecha de publicación: 5 de febrero de 1997
Memorándum de auditoría relacionado 97-KC-1120-0801
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Título: Revisión de ganancias de seguros en exceso

Recomendamos que la oficina de Viviendas, junto con el OGC: (1) publique reglamentaciones sobre la posible acumulación de ganancias de seguros en exceso; y (2) tome las acciones específicas para identificar las ganancias de seguros en exceso y para asegurar las ganancias en exceso ya sea para beneficiar de los desarrollos de vivienda y sus inquilinos o para compensar las pérdidas de seguro hipotecario de HUD. El trabajo de auditoría al 15 de julio de 1996, mostró que HUD había pagado $17.1 millones en ganancias de seguros en exceso sobre 82 desarrollos de viviendas multifamiliares. HUD ha recuperado satisfactoriamente $2.7 millones. Los restantes $14.4 millones en ganancias de seguros en exceso fueron desembolsados a propietarios, emisores, GNMA y terceros, o se encuentran en poder de fideicomisos.

Fecha de publicación: 7 de enero de 1997
Número de Caso de Auditoría 97-BO-101-0002
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Título: Método de adquisición del programa de desarrollo de viviendas públicas de HUD

La auditoría reveló que las PHA obtuvieron un éxito parcial en el uso de fondos del subsidio de adquisición para comprar unidades de viviendas para inquilinos de viviendas públicas, también realizaron una tarea de concientización satisfactoria sobre el programa en las comunidades y experimentaron la oposición de la comunidad local en algunos lugares. También encontramos que, de aproximadamente $344 millones en fondos del subsidios de adquisición aprobados para los años fiscales 1991 a 1995 para la compra de unidades de vivienda, casi $95 millones, o el equivalente al 28 por ciento, aún no se ha invertido en unidades aprobadas. Cabe destacarse que cerca del 58 por ciento de estos fondos no se ha invertido desde los años fiscales 1991 a 1994, es decir, entre dos y cinco años atrás.

Fecha de publicación: 6 de enero de 1997
Memorándum de auditoría relacionado: 97-AT-101-0801
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Título: Revisión limitada de la Organización de Asistencia Técnica (TAO), Atlanta, Georgia

La Organización de Asistencia Técnica (TAO, por sus siglas en inglés) recibió honorarios por $320,700 de sus miembros beneficiarios , utilizó $165,463 en costos operativos y tenía fondos disponibles de $155,237 al 29 de agosto de 1996 y cuentas a cobrar por $3,059. Al final del período de revisión, TAO tenía cuentas a pagar por $14,602.

Fecha de publicación: 25 de noviembre de 1996
Memorándum de auditoría relacionado No. 97-BO-105-0802
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Título: Terminación del Subsidios de Planificación HOPE 1, Consejo de Vecindario McKnight, Springfield, MA

Este informe contiene una conclusión que indica la necesidad de que usted garantice la elegibilidad y razonabilidad de los costos finales conforme el Subsidio y tomar las acciones pertinentes para recuperar todos los fondos en exceso, si fueron pagados al beneficiario.

Fecha de publicación: 21 de noviembre de 1996
Número de Caso de Auditoría 97-BO-111-0001
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Título: Programa de Hogares de Convalecencia de la Sección 232, Revisión de procedimientos para avales

Los procedimientos para avales del Departamento generalmente son sólidos. Sin embargo, encontramos inconsistencias en la manera en que las Oficinas de Estado de HUD tratan los ingresos de las operaciones alquiladas durante la etapa de construcción. Estas inconsistencias pueden causar un aseguramiento en exceso de las hipotecas de HUD, aumentando en forma innecesaria el riesgo de HUD.

Fecha de publicación: 8 de noviembre de 1996
Memorándum de auditoría relacionado: 97-SF-174-0801
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Título: Oficina de Equidad de Viviendas e Igualdad de Oportunidades, Supervisión de Fair Housing Congress of Southern California, Inc., Los Angeles, California

Nuestra revisión reveló que la Oficina de Equidad de Viviendas e Igualdad de Oportunidades (FHEO, por sus siglas en inglés) ya había determinado que Fair Housing Congress of Southern California, Inc. (FHCSC) había cumplido plenamente con el acuerdo de subsidio de alquiler y había tomado las acciones correctivas; por consiguiente, no continuamos con una revisión completa de FHCSC. Sin embargo, identificamos deficiencias en la supervisión de la FHEO sobre el subsidio de alquiler de FHCSC que ameritan la información y acción correctiva.

Fecha de publicación: 25 de octubre de 1996
Número de Caso de Auditoría 97-SE-111-0001
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Título: Recuperaciones de alquileres de la Sección 8, litigio Alpine Ridge, Oficina de Viviendas de Seattle

Nuestro informe contiene tres conclusiones. Estas conclusiones revelan que la Oficina de Viviendas ha calculado pagos en exceso por $3.8 millones a cobrar y ha excluido el interés a cambio de los términos de reembolso no incluidos en la orden judicial que autoriza el cobro de sobrepagos. Segundo, la Oficina de Viviendas no ha aplicado correctamente un Factor de Ajuste Anual local para aumentos de alquileres anteriores por $3.7 millones en Pagos en exceso de Ayuda para Vivienda para los propietarios de proyectos de la Sección 8. Por último, la Oficina de Viviendas no intentó cobrar los pagos en exceso en uno de los casos en el que un propietario vendió su proyecto durante el litigio Alpine Ridge.

Fecha de publicación: 24 de octubre de 1996
Memorándum de auditoría relacionado 97-BO-114-0801
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Título: Revisión de estado de comprador prioritario, Yorkshire Village Apartments, Houston, Texas

Nuestra revisión reveló que no existen evidencias que sugieran que el vendedor y el comprador sin fines de lucro sean partes relacionadas como se define en la Carta de Preservación número 8 de HUD. Sin embargo, encontramos que el vendedor y los consultores orquestaron la venta de Yorkshire Village a un grupo sin fines de lucro, creado por ellos, que no se involucró en el proceso POA y que no estaba respaldado por los residentes. Por consiguiente, nos preocupa que los mejores intereses de la propiedad, los residentes y la comunidad no sean correspondidos. Asimismo, nuestra revisión reveló cuestiones sobre el procesamiento de la venta realizado por la Oficina del área de Houston de HUD.

Fecha de publicación: 30 de septiembre de 1996
Memorándum No. 96-DP-166-0002
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Título: Estudio de administración: Sistemas de información de viviendas multifamiliares

Realizamos un estudio para revisar los trabajos pasados y presentes en viviendas multifamiliares para la elaboración de sistemas de información que respalden sus operaciones de programas. Este estudio no fue realizado sobre ningún sistema individual en particular. En cambio, se realizó una inspección general de los procesos básicos de la elaboración de los sistemas dentro de Viviendas Multifamiliares. Nuestro propósito para este estudio fue intentar determinar, en la medida de lo posible, la causas que impiden que Viviendas Multifamiliares desarrolle sistemas de información creíbles y efectivos. En nuestro informe, debatimos cuáles son, en nuestra opinión, estas causas y las posibles soluciones. Creemos que las condiciones descriptas en el informe ameritan la atención de la administración principal de la agencia, dado que podrían impedir el desarrollo satisfactorio de sistemas de información útiles para Viviendas Multifamiliares.

Fecha de publicación: 24 de septiembre de 1996
Número de Caso de Auditoría 96-FW-111-0002
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Título: Auditoría de operaciones de administración de bienes multifamiliares, Oficina del área de Dallas

La auditoría identificó la supervisión inadecuada como causa principal de los graves problemas encontrados en Administración de Bienes. Los supervisores no establecieron controles o procedimientos adecuados; no establecieron guías apropiadas para el personal; no planificaron, priorizaron o supervisaron en forma correcta las actividades del personal; ni utilizaron de manera eficiente el personal y otros recursos.

Fecha de publicación: 16 de septiembre de 1996
Número de Caso de Auditoría 96-SF-177-0003
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Título: Revisión de resolución de recomendaciones de auditoría de la OIG

Completamos una revisión de oficina de campos múltiples de los procedimientos y prácticas de resolución de auditoría utilizados por la administración de HUD desde el 1 de abril de 1994 para cerrar las recomendaciones de auditoría de la OIG. Este informe incluye dos conclusiones con recomendaciones para acciones correctivas.

Fecha de publicación: 28 de agosto de 1996
Memorándum de auditoría relacionado: 96-SF-119-0806
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Título: Informe preliminar, revisión de actividades de preservación, Kukui Towers, Honolulu, Hawaii

Aunque nuestra revisión continúa, la selección del comprador prioritario para Kukui Towers parece ser contraria a los requisitos existentes y no cuenta con el respaldo de los residentes requerido. Asimismo, el subsidios de capital de $40 millones sumado a los trabajos de preservación parece exceder el valor actual de Kukui Towers. Ya que el subsidio de capital para Kukui Towers será recuperado al 30 de septiembre de 1996, si no se realiza la venta a un comprador prioritario para esa fecha, usted debe prestar atención inmediata al proyecto Kukui Towers.

Fecha de publicación: 23 de agosto de 1996
Memorándum de auditoría relacionado: 96-FW-151-0801
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Título: Disposición de propiedades unifamiliares, Iniciativa para Personas sin Hogar

La Iniciativa para Personas sin Hogar no es un programa efectivo para ayudar a que las personas sin hogar alcancen la autosuficiencia. La debilidad endémica al programa, lo hace vulnerable a la mala utilización, como por ejemplo, proveedores que dan vivienda a inquilinos que no cumplen con los requisitos. Dado que la Iniciativa para Personas sin Hogar no recibe financiación directa de HUD, HUD no considera el programa como una prioridad. Sin embargo, para control en forma adecuada la Iniciativa para Personas sin Hogar, HUD debe invertir mucho tiempo de su personal en el programa, del cual no dispone, al desviar la atención del personal de programas de mayor prioridad que reciben financiación. La Iniciativa para Personas sin Hogar se beneficiaría si es administrada por una sola Oficina. Sin embargo, el CPD y la oficina de Viviendas se han expresado sus reservas de ser únicos responsables del programa. HUD ha tratado de corregir los defectos de programación desde 1993. No obstante, los errores identificados en 1993 todavía existen en 1996. Por estas razones, recomendamos que HUD elimine el Programa Iniciativa para Personas sin Hogar.

Fecha de publicación: 15 de agosto de 1996
Número de Informe de Auditoría 96-DE-107-0001
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Título: Pruebas de efectivo de la Autoridad de Viviendas para Comunidades Indígenas, Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos

Encontramos que la administración de las Autoridades de Viviendas para Comunidades Indígenas sobre los activos en efectivo puede ser mejorada aunando esfuerzos con el personal de la Autoridad y de la Oficina de Programas para Indígenas Norteamericanos de HUD. Al aumentar el conocimiento y centrarse en los controles de administración de efectivo por parte de las Autoridades y de HUD, las oportunidades de malversación, fraude y mala utilización pueden reducirse. HUD puede lograr esto concentrándose en sus controles de administración de efectivo al proporcionar asistencia técnica y guía a las Autoridades de Viviendas para Comunidades Indígenas.

Fecha de publicación: 8 de agosto de 1996

Número de Informe de Auditoría 96-SF-113-0002
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Título: Proyecto Acorn II, Proyecto de Viviendas Multifamiliares propiedad de HUD, Oakland, California

Realizamos una auditoría a las declaraciones financieras del proyecto Acorn II, un proyecto de viviendas multifamiliares propiedad de HUD, ubicado en Oakland, California. Las declaraciones financieras contemplan el período